所得稅會計學（簡體書）

從2007年到2008年的兩年里，我國先后頒發了《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》和《企業會計準則第18號——所得稅》等一系列重要的法律法規與配套文件，從而引起企業所得稅會計的許多重大變化。 企業所得稅是中國稅法體系中的核心稅種，也是稅務會計的核心內容。本書主要介紹企業所得稅會計學科的基本理論、基礎知識與基本方法，包括企業所得稅與所得稅會計發展演變的歷史，企業所得稅現行法規與征收規范，企業所得稅計算與核算方法，所得稅法規與財務會計的差異分析及其調整內容與調整方法等，融企業所得稅法規與相關會計規定、企業所得稅法理與相應的核算方法于一體。 全書突出新稅法與新準則的新要求，注重所得稅會計信息的全面處理，強調會計實務與應用，內容新穎，實務操作指導性和可讀性都很強。

第一章 企業所得稅總論
學習指南
第一節 企業所得稅的概念與特點
第二節 企業所得稅制度演變發展
第三節 企業所得稅法的主要內容
第四節 企業所得稅法的重大變化
第五節 企業所得稅法的積極作用
思考與討論
第二章 企業所得稅核算
學習指南
第一節 企業所得稅核算要素
第二節 企業所得稅核算原則
第三節 所得稅會計演變歷程
第四節 所得稅會計基本理論
第五節 所得稅會計科目內容
思考與討論
第三章 應納稅所得額
學習指南
第一節 應稅收入
第二節 不征稅收入
第三節 免稅收入
第四節 各項扣除
第五節 允許彌補的以前年度虧損
思考與討論
第四章 資產的稅務處理
學習指南
第一節 資產稅務處理的基本原理
第二節 資產稅務處理的具體規定
第三節 資產稅務處理綜合案例分析
思考與討論
第五章 應納稅額
學習指南
第一節 居民企業應納稅額
第二節 非居民企業應納稅額
第三節 核定稅額征收方式
思考與討論
第六章 企業所得稅優惠政策
學習指南
第一節 優惠政策概述
第二節 法定優惠政策
第三節 其他優惠政策
第四節 優惠政策管理
思考與討論
第七章 稅收與會計差異分析
學習指南
第一節 差異分析概述
第二節 具體差異分析
第三節 差異分析作用
思考與討論
第八章 所得稅會計核算方法
學習指南
第一節 應付稅款法
第二節 納稅影響會計法
第三節 《所得稅準則》的新規定
第四節 資產負債表債務法
第五節 所得稅會計核算方法比較
思考與討論
第九章 企業所得稅調整
學習指南
第一節 一般納稅調整
第二節 特別納稅調整
第三節 納稅調整與罰息
第四節 涉稅事項會計調整方法
思考與討論
第十章 企業所得稅征繳
學習指南
第一節 納稅申報制度
第二節 匯算清繳政策
第三節 納稅申報資料
第四節 稅收征管與法律責任
思考與討論
附:重要法規
附錄一 《中華人民共和國企業所得稅法》
附錄二 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
附錄三 《企業會計準則第18號——所得稅》
附錄四 《國際會計準則第12號——所得稅》
參考文獻