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本書以國際普遍認可的企業內部控制權成體系暨美國COS0委員會《企業風險管理——整合框架》為藍本，順應國際內部控制與風險管理相融合的潮流，結合中國企業發展狀況，總結提煉內近代的先行者企業構建內部控制體系的成功經驗以及一些海外上市公司《薩班斯法案》順利通關的實踐經驗，擬訂企業內部控制與風險管理的整體框架。本書高度濃縮內部控制與風險管理的理論線路和方法，針對中國企業經營管理的風險盲區和薄弱點，進行系統分析和設計，制定出滿足現代企業發展以及投資者、監管者、經營者等人員需要的內控體系。
本書采用問答的形式，注重理論闡述和實踐經驗相結合，每一部分均配有相應的案例，或短小精悍，或詳盡細致，深入淺出，具有較強的可操作性。
本書適用于公司高級管理人員、控制人員、審計監督人員以及有志于了解和掌握內部審計前沿知識的非審計專業人士。
本書采用問答的形式，注重理論闡述和實踐經驗相結合，每一部分均配有相應的案例，或短小精悍，或詳盡細致，深入淺出，具有較強的可操作性。
本書適用于公司高級管理人員、控制人員、審計監督人員以及有志于了解和掌握內部審計前沿知識的非審計專業人士。
作者簡介
張穎，博士，現任教于華北電力大學商學院。曾就職于北京國家會計學院，任教務部CPA中心主任。長期從事企業財務管理、會計審計方面的教學和研究，出版企業財務管理和內部控制方面著作多部，發表財務管理和會計方面論文20多篇。主講“企業財務風險與預警”、“新會計準則銜接和實施”、“企業內部控制與設計”等課程。
目次
前言
第1章 企業的定海神針：內部控制導讀
1.1 內部控制的概念
1.2 內部控制的演變與發展
1.3 中國內部控制的發展狀況
1.4 內部控制在世界范圍內的發展狀況
第2章 內部環境
2.1 內部環境的概念
2.2 風險管理理念
2.3 風險偏好
2.4 董事會
2.5 操守和價值觀
2.6 對勝任力的要求
2.7 組織結構
2.8 職責和權限分派
2.9 人力資源政策
2.10 管理層影響
第3章 風險識別及評估
3.1 目標設定
3.2 風險識別系統
3.3 風險評估系統
3.4 風險應對系統
第4章 控制活動
4.1 控制活動概述
4.2 職責分工控制
4.3 授權控制
4.4 預算控制
4.5 財產保護控制
4.6 會計系統控制
4.7 內部報告控制
4.8 經濟活動分析控制
4.9 績效考評控制
4.10 信息技術控制
第5章 信息與溝通
5.1 信息控制
5.2 溝通機制
第6章 監督控制
6.1 監督控制及其方式
6.2 內部審計
6.3 內部控制缺陷報告
參考文獻
第1章 企業的定海神針：內部控制導讀
1.1 內部控制的概念
1.2 內部控制的演變與發展
1.3 中國內部控制的發展狀況
1.4 內部控制在世界范圍內的發展狀況
第2章 內部環境
2.1 內部環境的概念
2.2 風險管理理念
2.3 風險偏好
2.4 董事會
2.5 操守和價值觀
2.6 對勝任力的要求
2.7 組織結構
2.8 職責和權限分派
2.9 人力資源政策
2.10 管理層影響
第3章 風險識別及評估
3.1 目標設定
3.2 風險識別系統
3.3 風險評估系統
3.4 風險應對系統
第4章 控制活動
4.1 控制活動概述
4.2 職責分工控制
4.3 授權控制
4.4 預算控制
4.5 財產保護控制
4.6 會計系統控制
4.7 內部報告控制
4.8 經濟活動分析控制
4.9 績效考評控制
4.10 信息技術控制
第5章 信息與溝通
5.1 信息控制
5.2 溝通機制
第6章 監督控制
6.1 監督控制及其方式
6.2 內部審計
6.3 內部控制缺陷報告
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