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企業內部控制基本規範講解（簡體書）
商品資訊
ISBN13：9787509204061
出版社：中國市場出版社
作者：《企業內部控制基本規範講解》編寫組
出版日：2008/08/01
裝訂／頁數：平裝／314頁
版次：1
商品簡介
目次
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商品簡介
全球性系列公司財務丑聞及國內上市公司舞弊事件所引發的強烈震撼，引起了我國對企業內部控制問題的廣泛關注。在內部控制制度建設方面，我國在借鑒國際先進的內部控制研究成果的基礎上，正在加大企業內部控制的研究力度，大力推廣實施內部控制制度，加快企業內部控制的建設步伐。本書是為配合廣大企業貫徹落實基本規范，幫助企業深入理解和系統掌握企業內部控制基本規范的要求，有效實施內部控制制度所編寫。該書分6個章節，對企業內部控制基本規范作了詳細的解釋和說明，希望本書能為適用規范的大中型企業、上市公司、其他涉及重大公眾利益的企業、中小企業等有關單位理解和掌握基本規范有所助益，幫助企業運用基本規范建立健全本企業的內部控制制度。
目次
財政部證監會審計署銀監會保監會關于印發《企業內部控制基本規范》的通知
第一章 總則講解
第一節 規范的宗旨
第二節 企業內部控制的原則
第三節 企業內部控制的要素
第四節 規范的實施
第二章 內部環境講解
第一節 治理結構、機構人員設置與權責分配
第二節 內部審計
第三節 人力資源政策
第四節 企業文化
第五節 法制觀念
第三章 風險評估講解
第一節 風險和風險評估
第二節 控制目標
第三節 風險識別
第四節 風險分析
第五節 風險應對
第四章 控制活動講解
第一節 風險控制
第二節 不相容崗位分離控制
第三節 授權審批控制
第四節 會計系統控制
第五節 財產保護控制
第六節 預算控制
第七節 營運分析控制
第八節 績效考評控制
第九節 綜合運用控制措施
第十節 重大風險預警機制和突發事件應急處理機制
第五章 信息與溝通講解
第一節 信息與溝通概述
第二節 信息
第三節 溝通
第四節 信息系統
第五節 反舞弊機制
第六節 舉報投訴制度
第六章 內部監督講解
第一節 內部監督
第二節 內部控制缺陷
第三節 內部控制自我評價
第四節 資料保存
深圳證券交易所上市公司內部控制指引
上海證券交易所上市公司內部控制指引
第一章 總則講解
第一節 規范的宗旨
第二節 企業內部控制的原則
第三節 企業內部控制的要素
第四節 規范的實施
第二章 內部環境講解
第一節 治理結構、機構人員設置與權責分配
第二節 內部審計
第三節 人力資源政策
第四節 企業文化
第五節 法制觀念
第三章 風險評估講解
第一節 風險和風險評估
第二節 控制目標
第三節 風險識別
第四節 風險分析
第五節 風險應對
第四章 控制活動講解
第一節 風險控制
第二節 不相容崗位分離控制
第三節 授權審批控制
第四節 會計系統控制
第五節 財產保護控制
第六節 預算控制
第七節 營運分析控制
第八節 績效考評控制
第九節 綜合運用控制措施
第十節 重大風險預警機制和突發事件應急處理機制
第五章 信息與溝通講解
第一節 信息與溝通概述
第二節 信息
第三節 溝通
第四節 信息系統
第五節 反舞弊機制
第六節 舉報投訴制度
第六章 內部監督講解
第一節 內部監督
第二節 內部控制缺陷
第三節 內部控制自我評價
第四節 資料保存
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