稅法（第二版）東北財經大學（簡體書）

2006年以來我國稅制改革不斷深入，為及時反應我國稅收制度的變化情況，特對《稅法》教材進行修訂。修訂主要內容如下： 1．按照2008年11月修訂后的增值稅、消費稅、營業稅暫行條例對第二、三、四章的部分內容進行了修訂。 2．為更加全面、系統地介紹我國的稅收制度，在第六章增加煙葉稅一節內容；在第七章增加了保稅制度、船舶噸稅兩節內容。 3．我國已建立統一的內外資企業所得稅制度。自2008年1月1日起，實施新的企業所得稅法。按照頒布實施的新企業所得稅法，對第九章企業所得稅進行重新編寫，刪除原第十章外商投資企業和外國企業所得稅。 4．按照調整后的最新法規，對第十二章城鎮土地使用稅和耕地占用稅兩節內容作了修改。 5．按照新頒發的車船稅暫行條例內容，對第十三章進行重新編寫。

第一章 稅法概述
　1.1 稅收的必要性
　1.2 稅收的要素與分類
　1.3 稅收立法與實施
　1.4 稅種的劃分
第二章 增值稅
　2.1 稅種設置
　2.2 征稅對象、納稅義務人
　2.3 稅率、計稅方法與稅額的計算
　2.4 電力產品應納稅額的計算及管理
　2.5 稅款的繳納
　2.6 增值稅專用發票管理
　2.7 出口退稅
第三章 消費稅
　3.1 稅種設置
　3.2 納稅人、征稅對象
　3.3 稅率、稅基與稅額的計算
　3.4 稅款繳納
第四章 營業稅
　4.1 稅種設置
　4.2 征稅對象、納稅人
　4.3 稅率、稅基與稅額的計算
　4.4 稅款繳納
第五章 車輛購置稅
　5.1 稅種設置
　5.2 稅基、稅率與稅額的計算
　5.3 稅款繳納
第六章 煙葉稅及商品稅附加
　6.1 煙葉稅
　6.2 城市維護建設稅
　6.3 教育費附加
第七章 關稅
　7.1 稅種設置
　7.2 進口關稅
　7.3 出口關稅
　7.4 行郵物品進口稅
　7.5 保稅制度
　7.6 船舶噸稅
第八章 資源稅
　8.1 稅種設置
　8.2 征稅對象、納稅人
　8.3 稅率、稅基與稅額的計算
　8.4 稅款繳納
第九章 企業所得稅
　9.1 稅種設置
　9.2 納稅人與征稅對象
　9.3 稅率、稅基
　9.4 資產的稅務處理
　9.5 納稅特別調整
……
第十章 個人所得稅
第十一章 土地增值稅
第十二章 城鎮土地使用稅、耕地占用稅
第十三章 房產銳、車船稅
第十四章 契稅、印花稅
第十五章 稅收征收管理法
附錄1 關于“納稅人的權利與義務”和“稅務機關的權利與義務”
附錄2 增值稅部分貨物征稅范圍注釋
附錄3 增值稅納稅申報相關表
附錄4 消費稅新增和調整稅目征收范圍注釋
附錄5 進口環節消費稅應稅商品稅目稅率表
附錄6 消費稅納稅申報相關表
附錄7 營業稅納稅申報相關表
附錄8 資源稅稅目稅額明細表
附錄9 土地增值稅納稅申報相關表
參考文獻