稅收籌畫（簡體書）

作為一門新興學科，稅收籌劃有其獨特功能。從國家的角度來講，稅收籌劃有利于貫徹國家的宏觀調控政策，納稅人成功地稅收籌劃反映了其對國家制定稅收政策意圖的準確把握；從納稅人的角度來講，稅收籌劃充分體現了納稅人的權利，即納稅人不需要繳納比稅法規定的更多的稅收；從短期來看，稅收籌劃降低了納稅人的稅負，為納稅人帶來直接的經濟利益；從長期來看，稅收籌劃涵養了稅源，促進國家經濟的長期發展和繁榮。由丁蕓教授主編的這本《稅收籌劃》教材將為我們充分展現稅收籌劃獨特之處。 稅收籌劃是一門綜合性學科，它集中了稅法、會計、管理學等綜合知識。它的出現不僅為納稅人帶來了直接的經濟效益，還為注冊稅務師行業增添了新的活力。它的出現增加了市場對精通稅法、財會以及管理學等復合型人才的需求，從而對我國注冊稅務師們提出了新的挑戰，使注冊稅務師行業得到進一步發展。 《稅收籌劃》是一門理論和實踐結合緊密的課程，是財政稅收專業學生的核心課程，教材的編者們嘗試把教學內容和教學方法相結合，力求教材的內容既有理論深度又能通俗易懂。各個稅種的多種籌劃方法帶給讀者理論角度的思考，同時搭配的仿真籌劃案例卻用通俗的語言闡述了深奧的籌劃方法，為讀者明確了稅收籌劃方法在實踐中的具體應用；巧妙的小資料為讀者帶來了更多的知識、更多的活力。值得一提的是，這本教材還專門編有一章稅收籌劃工作程序，同時還配有案例解釋，真正為我們展現了理論與實踐相結合的稅收籌劃。 稅收籌劃是一門應用性學科，需要到實踐中去提高和完善。希望讀者從這本教材中能學到真正的知識，從而為今后的實踐打下堅實的基礎。

第一章　稅收籌劃概述
第一節　稅收籌劃的概念
第二節　稅收籌劃的產生
第三節　稅收籌劃的原則、特征和分類
第四節　稅收籌劃的意義
第五節　稅收籌劃的現狀和發展
本章小結
思考題
第二章　稅收籌劃工作程序
　第一節　稅收籌劃工作程序的內容
　第二節　稅收籌劃的指導思想和基本原則
　第三節　事實調查報告書
　第四節　稅法實用手冊的編輯撰寫
　第五節　構建納稅控制系統
　第六節　培訓
　本章小結
　思考題
第三章　增值稅的稅收籌劃
　第一節　增值稅納稅人的稅收籌劃
　第二節　增值稅計稅依據的稅收籌劃
　第三節　增值稅稅率的稅收籌劃
　第四節　增值稅稅收優惠的稅收籌劃
　第五節　增值稅出口退稅的稅收籌劃
　本章小結
　思考題
第四章　消費稅的稅收籌劃
　第一節　消費稅納稅人的稅收籌劃
第二節　消費稅計稅依據的稅收籌劃
第三節　消費稅稅率的稅收籌劃
本章小結
思考題
第五章　營業稅的稅收籌劃
第一節　營業稅納稅人的稅收籌劃
第二節　營業稅計稅依據的稅收籌劃
第三節　營業稅稅率的稅收籌劃
第四節　營業稅稅收優惠的稅收籌劃
本章小結
思考題
第六章　企業所得稅的稅收籌劃
　第一節　企業所得稅納稅人的籌劃
　第二節　企業所得稅計稅依據的籌劃
　第三節　企業重組的籌劃
　第四節　企業所得稅稅收優惠的籌劃
　第五節　境外所得抵免的籌劃
　第六節　特別納稅調整項目的籌劃
　本章小結
　思考題
第七章　個人所得稅的稅收籌劃
　第一節　個人所得稅納稅人的稅收籌劃
　第二節　個人所得稅計稅依據的稅收籌劃
　第三節　個人所得項目的劃分與籌劃
　第四節　個人所得稅優惠政策的稅收籌劃
　本章小結
　思考題
第八章　其他稅種的稅收籌劃
　第一節　關稅的稅收籌劃
　第二節　土地增值稅的稅收籌劃
　第三節　資源稅的稅收籌劃
　第四節　房產稅的稅收籌劃
　第五節　印花稅的稅收籌劃
　第六節　契稅的稅收籌劃
　第七節　車船稅的稅收籌劃
……
附錄 華天軟件公司稅收籌劃工作程序案例
參考書目