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本書闡述了《企業內部控制基本規範》的出臺過程、制定的法律依據、基本結構、內部控制目標、基本原則、內部控制方法、實施的責任主體、基本規範取得的突破、發布和實施的意義、配套工作等問題。 對《企業內部控制基本規範》共七章五十條的具體規定進行了詳細解讀，分析了實施《企業內部控制基本規範》的難點要點，并通過大量資料、案例對如何實施和操作《企業內部控制基本規範》進行了具體闡述和說明。 以中國石化股份有限公司內部控制建設與實施、神華集團內控建設與實施為案例，剖析了兩個企業實施《企業內部控制基本規範》的方法、步驟和過程，并分析了雷曼兄弟公司破產過程、原因和啟示，為其他企業有效、順利、成功實施和操作《企業內部控制基本規範》提供借鑒。 系統分析了內部控制和風險管理軟件實施背景、《企業內部控制基本規範》對信息系統的要求，闡述了目前主流軟件產品的現狀，概括了軟件實施遵循的原則，繪制了軟件實施路線，制定了實施對策，為存信息化條件下，企業內部控制實務提供借鑒。
作者簡介
張繼德，男，1969年3月生。高級工程師、高級人力資源管理師、注冊會計師。大連理工大學工學、管學雙學士，大連理工大學工商管理碩士，財政部財政科學研究所會計學博士。有扎實的理工科、管理學和會計學學術背景。10年特大型國有企業基層工作、管理經驗，4年北京民營企業集團高管經歷。 2006年3月開始給中央企業、國家機關主講企業會計準則。為東城審計局、神華集團、廣播電視總局、國家食品和藥品管理局、民航總局、安全部、信息產業部、海外工程總公司、新興工程公司、中國航天、中國石化、中鐵網通、國家體育總局等機關和中央企業的會計人員講解新的企業會計準則，后又到蒙牛集團、水鋼集團等企業進行實務講解，培訓會計從業人員萬余人。 目前是金蝶國際軟件集團、中國總會計師協會、國務院機關事務管理局培訓中心、廣電總局培訓中心和航天人才培訓中心的特聘專家，還是會計網首席顧問和多處培訓中心的主講老師，主講企業會計準則、會計信息化、企業納稅籌劃、企業內部控制和風險管理等內容。
目次
第1章 《企業內部控制基本規範》概述
1.1 《企業內部控制基本規範》的出臺過程
1.2 《基本規範》制定的法律依據
1.3 《基本規範》的基本結構和具體內容
1.4 《基本規範》明確內部控制目標
1.5 《基本規範》的基本原則
1.6 《基本規範》內部控制規範方法
1.7 《基本規範》實施的責任主體
1.8 《基本規範》取得的突破
1.9 《基本規範》發布和實施的意義
1.10 落實《基本規範》任重而道遠
1.11 國外內部控制的借鑒
第2章 《企業內部控制基本規範》解讀與實施
2.1 總則
2.2 內部環境
2.3 風險評估
2.4 控制活動
2.5 信息與溝通
2.6 內部監督
第3章 企業內部控制和風險管理實施整體案例
3.1 中國石油化工股份有限公司內部控制建設與實施案例
3.2 中國神華實施內部控制基本情況
3.3 雷曼兄弟公司破產過程、原因和啟示
第4章 內部控制和風險管理軟件實施對策
4.1 內部控制和風險管理軟件實施背景
4.2 企業內部控制基本規範對信息系統的要求
4.3 目前主流軟件現狀分析
4.4 內部控制與風險管理軟件實施遵循原則
4.5 內部控制與風險管理軟件建設路線
4.6 內部控制和風險管理軟件對策
參考文獻
附件
財政部 證監會 審計署 銀監會保監會關於印發《企業內部控制基本規範》的通知（中英文）
企業內部控制基本規範（中英文）
1.1 《企業內部控制基本規範》的出臺過程
1.2 《基本規範》制定的法律依據
1.3 《基本規範》的基本結構和具體內容
1.4 《基本規範》明確內部控制目標
1.5 《基本規範》的基本原則
1.6 《基本規範》內部控制規範方法
1.7 《基本規範》實施的責任主體
1.8 《基本規範》取得的突破
1.9 《基本規範》發布和實施的意義
1.10 落實《基本規範》任重而道遠
1.11 國外內部控制的借鑒
第2章 《企業內部控制基本規範》解讀與實施
2.1 總則
2.2 內部環境
2.3 風險評估
2.4 控制活動
2.5 信息與溝通
2.6 內部監督
第3章 企業內部控制和風險管理實施整體案例
3.1 中國石油化工股份有限公司內部控制建設與實施案例
3.2 中國神華實施內部控制基本情況
3.3 雷曼兄弟公司破產過程、原因和啟示
第4章 內部控制和風險管理軟件實施對策
4.1 內部控制和風險管理軟件實施背景
4.2 企業內部控制基本規範對信息系統的要求
4.3 目前主流軟件現狀分析
4.4 內部控制與風險管理軟件實施遵循原則
4.5 內部控制與風險管理軟件建設路線
4.6 內部控制和風險管理軟件對策
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財政部 證監會 審計署 銀監會保監會關於印發《企業內部控制基本規範》的通知（中英文）
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