證券公司內部控制論（簡體書）

本書以證券公司內部控制為研究對象，試圖揭開證券公司內部管理的"黑箱"，對中國證券公司內部控制進行嘗試性、創新性、應用性的研究。全書以國外成熟的內部控制理論（COSO報告和ERM框架）為基礎，借鑒內部控制的國際慣例和海外投資銀行的實踐經驗，構建了中國證券公司內部控制的整體框架和體系；在統一的框架體系下，分別對證券公司內部控制環境、業務控制、資金控制、會計控制、信息控制等進行了專題研究，通過這些單方面分頭控制實現證券公司內部控制的整體效果；站在證券行業的高度，對中國證券公司內部控制實踐情況進行了深入分析，並結合證券行業的特徵，對中國證券公司內控機制建設和市場監管提出了相關思路和建議。

總序
第二輯序
前言
第一章　導論
　第一節　證券公司的特性與內部控制
　第二節　中國證券市場的發展與內部控制
　第三節　內部控制理論與海外投資銀行實踐
　第四節　研究宗旨與設想
第二章　證券公司內部控制的理論基礎
　第一節　內部控制的界定
　第二節　內部控制的演變和發展
　第三節　與內部控制相關的幾個問題
第三章　證券公司內部控制的國際慣例與準則
　第一節　巴塞爾國際銀行監管委員會《銀行組織內部控制系統框架》解析
　第二節　證券委員會國際組織《證券公司及其監管者的風險管理和控制指南》解析
　第三節　中國證監會《證券公司內部控制指引》解析
第四章　海外投資銀行內部控制的實踐經驗
　第一節　海外投資銀行內部控制的總體情況
　第二節　美林證券的風險控制
　第三節　摩根士丹利的內部控制
　第四節　美國其他投資銀行的風險管理狀況
第五章　證券公司內部控制總論與整體框架
　第一節　證券公司的角色與特點
　第二節　證券公司內部控制的認識
　第三節　證券公司內部控制的構成要素
　第四節　證券公司內部控制的主體及層級
　第五節　證券公司內部控制的客體和范圍
第六章　證券公司內部控制環境
　第一節　證券公司內部控制環境概述
　第二節　治理結構及其內部控制
　第三節　組織體系及其內部控制
　第四節　人力資源及其內部控制
　第五節　企業文化及其內部控制
第七章　證券公司的業務控制
　第一節　經紀業務的內部控制
　第二節　投資銀行業務的內部控制
　第三節　自營業務的內部控制
　第四節　資產管理業務的內部控制
　第五節　其他業務的內部控制
第八章　證券公司的資金控制
　第一節　證券公司資金控制概述
　第二節　證券公司自有資金控制
　第三節　證券公司客戶資金控制
　第四節　證券公司的資金風險及其控制
第九章　證券公司的會計控制
　第一節　證券公司會計控制概述
　第二節　證券公司會計控制的主要環節　
　第三節　中國證券公司會計控制中的風險及對策
第十章　證券公司的信息控制
　第一節　證券公司信息控制概述
　第二節　證券公司的信息系統及其建設
　第三節　證券公司信息系統的安全保障
第十一章　證券公司內部控制的監督與評價
　第一節　證券公司內部控制監督的定位與法定要求
　第二節　證券公司的內部稽核監督
　第三節　證券公司的外部控制與監督
　第四節　證券公司內部控制的評價
第十二章　中國證券公司內部控制的分析與建議
　第一節　中國證券公司內部控制的實踐進程
　第二節　中國證券公司內部控制的生態環境
　第三節　中國證券公司內部控制存在的問題
　第四節　強化中國證券公司內部控制的思路與建議
參考文獻