《企業所得稅法》與《企業會計準則》差異分析與納稅調整（簡體書）

《企業所得稅法與企業會計準則差異分析與納稅調整(2008)/財稅沙龍實務叢書》是為了解決稅務機關加強企業所得稅管理、方便納稅人根據《企業所得稅法》與《企業會計準則》差異進行納稅申報與納稅調整，對新的《企業所得稅法》與新的《企業會計準則》進行差異分析，并試圖建立一個理解與掌握稅法與會計準則之間的橋樑，以利于企業會計人員在會計核算的基礎上，根據《企業所得稅法》的規定進行納稅調整與納稅申報，正確地依法繳納企業所得稅；以利于稅務人員在掌握《企業所得稅法》的基礎上，根據稅法與會計準則的差異，去指導與解答納稅人的問題，有目的地進行納稅評估與納稅檢查，加強稅收管理，保證稅法有效地實施。該書可供從事相關工作的人員作為參考用書使用。

劉磊，1964年9月出生，江蘇徐州人。中國人民大學財政金融學院博士后、廈門大學經濟學院經濟學博士、美國金門大學法學院法學碩士(LLM)、廈門大學研究生院經濟學碩士。中國稅務學會學術委員會學術委員。已從事稅收工作28年，現任國家稅務總周所得稅管理司企業所得稅一處處長、財政部財政科學研究所碩士研究生導師、國家稅務總局稅收科學研究所特約研究員、河北大學管理學院碩士研究生導師。新《中華人民共和國企業所得稅法》及其《實施條例》起草小組成員。著有《稅收控制論》、《中國企業所得稅改革》、《所得稅理論與實證分析》等著作23部，公開發表稅收論文200多篇。曾獲第九屆“中國圖書獎”、“第五次全國稅收學術研究優秀成果評選二等獎”等全國性獎勵7次，省級獎勵4次。

第一章 《企業所得稅法》及《企業所得稅法實施條例》與《企業會計準則——基本準則》的差異
第一節 適用范圍差異
第二節 基本假設的差異
第三節 企業所得稅課稅原則與會計信息質量要求的差異
第四節 會計基礎的差異
第五節 兩項從屬原則的差異
第六節 會計要素定義的差異
第七節 計稅基礎、會計計量的差異

第二章 收入
第一節 收入會計處理與稅務處理的差異
第二節 銷售商品收入會計處理與稅務處理的差異
第三節 提供勞務收入會計處理與稅務處理的差異
第四節 讓渡資產使用權收入和其他收入的差異
第五節 建造合同會計處理與稅務處理的差異
第六節 政府補助會計處理與稅務處理的差異

第三章 扣除
第一節 成本費用會計處理與稅前扣除的差異
第二節 職工薪酬會計處理與稅務處理的差異
第三節 股份支付會計處理與稅務處理的差異
第四節 或有事項會計處理與稅務處理的差異
第五節 借款費用會計處理與稅務處理的差異
第六節 外幣折算會計處理與稅務處理的差異

第四章 資產的稅務處理
第一節 固定資產會計處理與稅務處理的差異
第二節 生物資產會計處理與稅務處理的差異
第三節 無形資產會計處理與稅務處理的差異
第四節 長期股權投資會計處理與稅務處理的差異
第五節 投資性房地產會計處理與稅務處理的差異
第六節 存貨的會計處理與稅務處理的差異
第七節 資產減值會計處理與稅務處理的差異
第八節 長期待攤費用會計處理與稅務處理的差異

第五章 企業重組
第一節 企業合併會計處理與稅務處理的差異
第二節 債務重組會計處理與稅務處理的差異
第三節 非貨幣性資產交換會計處理與稅務處理的差異

第六章 特殊業務處理
第一節 租賃會計處理與稅務處理的差異
第二節 金融工具會計處理與稅務處理的差異
第三節 金融資產轉移會計處理與稅務處理的差異

第七章 所得稅會計
第一節 概述
第二節 資產的計稅基礎
第三節 負債的計稅基礎
第四節 暫時性差異分析
第五節 遞延所得稅資產的確認和計量
第六節 遞延所得稅負債的確認和計量
第七節 所得稅費用的確認和計量

附錄一 《中華人民共和國企業所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號)
附錄二 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)
附錄三 《企業會計準則——基本準則(2006)》(財政部令第33號)
主要參考書目