企業稅收籌劃原理與方法（簡體書）

如果稅收籌劃的研究只是停留在具體技術方法的介紹上，沒有正確的理論和原則予以指導，那么所謂稅收籌劃技術方法的設計就有可能誤人歧途。誠然，作為市場主體——具體的企業個體而言，它們需要的是有效的可以直接操作的稅收籌劃方法，但是任何有效的技術方法必須是在科學的原理與機制基礎之上設計的。原理與方法的研究，二者不可偏廢。正如研制洗衣機的設計師與直接使用洗衣機的消費者，對洗衣機的理解和要求是不同的一樣，前者需要研究洗衣機的原理、工藝技術以及操作方法的設計，而后者需要的只是掌握既定洗衣機的操作方法。遵循這一思路，本書的編寫力求做到既能滿足稅收籌劃研究人員對稅收籌劃體系深入研究的需要，也能滿足企業稅收籌劃操作人員對稅收籌劃基本原理和具體方法學習與掌握的需求，力爭做到學術性與可讀性的統一、研究性與操作性的統一，因而體現出如下特點：不是拘泥于稅收籌劃的具體技術方法而論稅收籌劃，而是同時引導讀者真正理解稅收籌劃、認識稅收籌劃、掌握稅收籌劃的基本原理和方法，并以此為依據，全書按照經營環節、稅種和行業，結合大量生動案例進行介紹與評析，幫助納稅人較為清晰地掌握稅收籌劃的方法，從而提高稅收籌劃的理論水平和業務能力，滿足企業開展稅收籌劃的知識需要和培訓稅收籌劃人才的教學需要。本書的學術性與可讀性特點也使其為從事稅收籌劃研究的人員提供了一部有價值的參考讀物。

第一章　稅收籌劃的概念與內涵
　第一節　企業與稅收的關係
　第二節　稅收籌劃的概念及認識
　第三節　稅收籌劃與偷稅、避稅的區別
　第四節　稅收籌劃的意義及應遵循的基本原則
　第五節　稅收籌劃特點及分類
第二章　稅收籌劃的產生與發展
　第一節　國外稅收籌劃產生與發展概況
　第二節　中國稅收籌劃產生的條件
　第三節　稅收籌劃在中國的發展
第三章　稅收籌劃的原理與基本方法
　第一節　稅收籌劃是納稅人的基本權利
　第二節　依法納稅是納稅人的基本義務
　第三節　稅收籌劃的理論依據
　第四節　相關因素對稅收籌劃的影響與制約
　第五節　稅收籌劃的基本方法與步驟
第四章　稅收籌劃的風險與防范
　第一節　稅收籌劃風險產生的原因
　第二節　稅收籌劃風險的類型及案例
　第三節　稅收籌劃風險的防范與控制
第五章　企業生產經營各環節的稅收籌劃方法
　第一節　投資環節的稅收籌劃與案例
　第二節　籌資環節的稅收籌劃與案例
　第三節　成本環節的稅收籌劃與案例
　第四節　合併環節的稅收籌劃與案例
　第五節　分立環節的稅收籌劃與案例
　第六節　清算環節的稅收籌劃與案例
第六章　企業應納各主要稅種的稅收籌劃方法
　第一節　增值稅籌劃方法與案例
　第二節　消費稅籌劃方法與案例
　第三節　營業稅籌劃方法與案例
　第四節　企業所得稅籌劃方法與案例
　第五節　個人所得稅籌劃方法與案例
　第六節　其他稅種的籌劃方法與案例
第七章　各主要行業的稅收籌劃方法
　第一節　製造業稅收籌劃方法與案例
　第二節　商品流通業稅收籌劃方法與案例
　第三節　房地產業稅收籌劃方法與案例
　第四節　金融保險業稅收籌劃方法與案例
　第五節　交通運輸業稅收籌劃方法與案例
　第六節　建築安裝業稅收籌劃方法與案例
　第七節　餐飲業稅收籌劃方法與案例
第八章　跨國稅收籌劃方法
　第一節　跨國稅收籌劃的產生
　第二節　跨國企業組織形式的稅收籌劃方法與案例
　第三節　國際避稅地的稅收籌劃方法和案例
　第四節　跨國經營活動的稅收籌劃方法與案例
　第五節　跨國個人稅收籌劃方法與案例
主要參考文獻