美國證交會內部控制規則及配套準則（簡體書）

內部控制是美國上市企業《薩班斯法案》合規的基本要求，也是現代公司治理制度的核心組成部分。美國證券交易委員會為執行《薩班斯法案》內部控制要求而頒布的最重要指令之一是《管理層關於財務報告內部控制及〈交易法〉下定期報告披露確認的報告最終規則》。這一規則已成為全球重要市場中內部控制立法的重要參考范本。
本書是對這一規則的文本以及美國證交會對這一規則的釋義的中文翻譯。編者同時還配譯了美國公眾會計監督委員會的配套審計準則及示例，使之成為一本理解與適用的指引。
本書是為美國公司及在美上市的中國公司服務的律師、會計師、企業法律顧問及財會管理人員的必備工具書，同時也可以中文為母語的證券、審計、法律界專業人士理解、研究這一重要范本提供了有益的參考。

最終規則：管理層對財務報告內部控制的報告以及《交易法》定期報告的披露確認
Ⅰ.背景介紹
A.管理層關於財務報告內部控制的報告
B.確認
Ⅱ.有關實施第404條的修正案的討論
A.內部控制的定義
1.擬實施的規則
2.對建議實施的規則的評論
3.最終規則
B.管理層有關公司財務報告內部控制的年度評估和報告
1.擬實施的規則
2.對建議實施的規則的評論
3.最終規則
C.對財務報告內部控制的季度評估
1.擬實施的規則
2.對建議實施的規則的評論
3.最終規則
D.財務報告內部控制與披露控制和程序的區別
E.對披露控制與程序的評估
F.有關負責確認的管理人員對公司披露控制與程序所做評估的定期披露以及有關財務報告內部控制變化的披露
1.現存的披露要求
2.擬實施的披露要求的修正案
3.最終的披露要求
4.有關披露控制與程序有效性的結論
G.注冊公共會計師事務所對管理層內部控制報告的鑒證
H.受影響公司的類型
1.外國私募發行人
2.資產擔保發行人
3.小企業發行人
4.銀行及儲蓄控股公司
I.注冊投資公司
J.過渡期
Ⅲ.有關與確認相關的修正案的討論
A.擬實施的規則
B.最終規則
c.對有關提交程序的臨時指南的影響
D.第302條確認的格式
E.過渡期
Ⅳ.文書精減法
A.背景
B.最終規則總結
c.有關擬實施規則評論函和修訂意見的總結
D.對《文書精減法》報告和成本負擔估計的修訂
Ⅴ.成本效益分析
A.效益
B.成本
Ⅵ.對效率、競爭以及資本形成的影響
Ⅶ.最終規制彈性分析
A.修正案的必要性
B.經由公眾評價提出的重要問題
C.應執行修正案的小型實體
D.報告、記賬以及其他合規要求
E.機構旨在使對小型實體的影響最小化的決定
Ⅷ.規則修正案的立法權限及文本
審計準則第1號——審計師報告中對上市公司會計監管委員會準則的參照
審計準則第2號——與財務報表審計並行的對財務報告內部控制的審計
審計準則第3號——審計文檔
審計準則第4號——對以前報告的重大控制弱點是否繼續存在出具的報告