現代企業內部控制概論（簡體書）

黨的十四屆三中全會正式提出建立“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度是國企改革的方向，以此為方針，我國的產權制度改革全面鋪開，并逐步形成了以“自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束”的公司制企業為主導的現代企業群體。現代法人治理結構的確立客觀上推進了我國內部控制的產生，這是內部控制產生的內力；我國加入WTO 和社會主義市場經濟體制的建立與發展，使我國企業都面臨國際、國內市場的雙重競爭壓力，這是內部控制產生的外力。這些因素都促使現代企業要建立一套以防范風險和控制舞弊為中心、以控制標準和評價標準為主體的內部控制制度體系。
現代企業內部控制是運用現代企業管理的系統理論、控制理論和信．息理論，按照企業控制與管理規律的一般要求建立起來的一種經營管理體系。科學的內部控制體系將推動企業進一步完善公司治理結構和內部約束機制，從而不斷提高經營管理水平和可持續發展能力。

第一章　企業內部控制總論
　第一節　內部控制的含義
　第二節　內部控制的內容
　第三節　內部控制制度的性質與作用
第二章　企業內部會計控制及規範
　第一節　我國內部控制規範的建設
　第二節　內部會計控制的目標和原則
　第三節　內部會計控制的內容
　第四節　內部會計控制的方法
　第五節　內部會計控制的檢查
第三章　貨幣資金的內部控制
　第一節　貨幣資金內部控制概述
　第二節　崗位分工與授權批準
　第三節　現金與銀行存款的內部控制
　第四節　票據與印章　的管理
第四章　銷售與收款環節　的內部控制
　第一節　銷售與收款環節　內部控制概述
　第二節　崗位分工與授權批準
　第三節　銷售與收款控制要求與方法
　第四節　銷售與發貨控制
　第五節　收款控制
第五章　採購與付款環節　的內部控制
　第一節　採購與付款環節　內部控制概述
　第二節　崗位分工與授權批準
　第三節　請購與審批控制
　第四節　採購與驗收控制
　第五節　付款控制
第六章　存貨的內部控制
　第一節　存貨的內部控制概述
　第二節　崗位分工與授權批準
　第三節　存貨的取得、驗收與入庫控制．
　第四節　存貨倉儲與保管控制
　第五節　存貨領用、發出與處置控制
第七章　成本費用的內部控制
　第一節　成本費用內部控制概述
　第二節　成本費用內部控制制度
　第三節　成本費用業務控制
　第四節　成本費用控制方法
第八章　預算環節　的內部控制
　第一節　預算環節　的內部控制概述
　第二節　崗位分工與授權批準
　第三節　預算編制與審批的內部控制
　第四節　預算執行、調整、考評與監督的內部控制
第九章　工程項目的內部控制
　第一節　工程項目內部控制概述
　第二節　崗位分工與授權批準
　第三節　項目決策控制
　第四節　業務實施控制與概預算控制
　第五節　價款支付與工程竣工驗收決算控制
第十章　固定資產的內部控制
　第一節　固定資產的內部控制概述
　第二節　崗位分工與授權批準
　第三節　固定資產的取得與驗收控制
　第四節　固定資產的日常保管控制
　第五節　固定資產的處置與轉移控制
第十一章　對外投資的內部控制
第一節　對外投資概述
第二節　崗位分工與授權批準
第三節　對外投資預算、可行性研究與取得控制
第四節　對外投資執行控制
第五節　對外投資處置控制
第十二章　籌資的內部控制
第一節　籌資概述
第二節　崗位分工與授權批準
第三節　籌資決策控制
第四節　籌資執行控制
第五節　籌資償付控制
第十三章　擔保業務的內部控制
第一節　擔保業務概述
第二節　崗位分工與授權批準
……
第十四章　電算化會計信息系統的內部控制
第十五章　內部控制評價
第十六章　內部控制信息披露
參考文獻