不讓你稅：中小企業主財富錦囊

‧ 21世紀財富管理最夯的話題莫過於信託，信託在未來將成為非常重要的主流。何謂財富管理？對很多人來說，普遍認為財富管理就是賺錢，其實財富管理真正的目的係在於風險控管。
‧ 信託如同保險，都是風險控管的工具，不應為了風險控管反而衍生更大的風險，所以風控過程中，財富仍應掌握在自己的控制之下。
‧ 應該將保險給付結合信託功能，將管理權與財產權分離，透過信託帳戶繼續繳付房貸，並藉由信託契約的規劃，持續照顧、安養家人，甚至應妥善運用保險財務槓桿擴大信託效益。

‧ 父母欲將資產移轉小孩的方法委實不少，而國稅局的警示系統則由存量推估，納稅義務人就得舉證錢從哪裡來？千萬別認為和國稅局「捉迷藏」很容易，如此可能反誤觸稅網。
‧ 國稅局能掌握登記性及應稅性資產，故而反向思考就對了，於維持既有資產運作及效益的前提下，利用資產轉換重新布局以降低風險。
‧ 房屋稅、地價稅、土地增值稅、租賃所得稅、遺贈稅…之外，尚有維護修繕費、登記規費、代書費…等不一而足，不動產潛藏的稅負成本可謂萬萬稅，想蒙混過關何其不易。
‧ 大多數中小企業皆採行書審及擴大書審申報模式，適用擴大書審的企業必須本業加業外的營業額在3千萬以下，不然只能書審。

有助於提升財富管理績效
廖述源（淡江大學保險學系暨保險經營研究所專任教授、前淡江大學保險學系主任）
1988年8月，本人離開保險業界回到母校淡江大學保險學系任教，同時亦擔任該系二年級班導師，當時作者即是該班重要成員之一，此正是本人與作者結緣之開始。
本人擔任該班導師長達3年之久，作者資質聰明、反應敏捷、辯才無礙等特殊人格特質，至今依舊留有深刻之印象。在大學學習階段，作者除充實保險專業學識外，更利用課餘時間將學習領域擴大至其他自己有興趣之學門。
歲月悠悠，歷經20餘年努力不懈，如今作者學有所成，術業專精，除具備良好保險專業學識外，更涉及理財規劃、不動產經紀人與代理人、稅務代理人等諸多豐富專業知識，同時並考取多張專業證照，除可印證作者具有多方面才華外，更可顯示作者長期以來持續上進與好學之決心與毅力，此些均可作為現今年輕人學習之楷模。
我國憲法明文規定納稅是國民應盡之基本義務，惟因現行稅法及其行政規範過於繁瑣，經常讓納稅人難能通盤理解無所適從，導致報稅結果因多繳稅成為冤大頭心有不甘、或因少繳稅款受到裁罰補稅怨恨不平，長久以來，「稅」可謂是國人共同積存心頭之痛，堪稱是庶民之煩惱。
如今作者能將自己鑽研多年稅制心得，無私奉獻公開出版「船過稅無痕」第一部及「不讓你稅」第二部，以饗廣大讀者。綜觀此兩部大作內容，主要係針對目前較重要之稅務問題，藉由生動活潑案例呈現方式提供精闢分析外，同時並傳授納稅人如何在合法範圍達到避稅與節稅之目的，進而為確保納稅人應有基本權益提供其獨到之見解。
21世紀可謂是財富管理之重要年代，「稅」更是財富管理必須嚴肅考量重要元素之一，無疑地，此時「不讓你稅」之出版，將有助於大幅提升個人與公司在財富管理方面之績效。

有系統地結合保險與信託服務
王大寬 （大眾銀行財富管理資深經理）
從退伍不久後就開始踏入金融界，我的工作範圍一直離不開消費金融的領域，尤其是在分行及財富管理的學習與歷練。這20幾年的光陰，恰好也見證了台灣經濟與世界局勢的所有重大事件，尤其是台灣的財管客戶，在這樣的環境與時間中，隨著銀行的經營型態改變，以及幾次的經濟衰退、週期循環或金融海嘯的洗禮，客戶本身的成長是非常的急速，對其財富的需求也變得更多樣化。
銀行的理財專員在最近這短短的3、4年當中，更是在天翻地覆般的震盪後，還能留在業界的，也一定具備了些許不凡的功力。
記得幾年前，當我還在某大民營金控任職時，有一次與客戶的聚會中，客戶提問，若我自己的本業，一年能賺回好幾個資本額的時候，我還需要銀行的理財專員做什麼？這是一個很不好回答的問題，尤其是在面對高資產的客戶時，客戶的專業程度並不會輸給銀行的理財專員，透過銀行的平台，我們究竟能提供給客戶何種的理財工具？
高資產客戶所需要的並不僅只是投資獲利，這些客戶更在意的是，如何做到資產保全及風險控管，而這些需求，在目前多數的理財專員專業水準或銀行的產品平台，並未能為客戶做有效的整合與提供。
在傑克老師的「不讓你稅」此本書中，有系統地將保險產品及信託服務做了非常完美的結合，不僅是對財富管理從業理專，也為高資產客戶提供了一個total solution的專業建議。
在7年前某次的投資講座中，認識了傑克老師，從那次參加講座的高資產客戶口中，真正感受到了傑克老師的專業程度與熱情的態度。爾後我在不同的銀行任職，只要是舉辦高資產客戶的投資或節稅講座，或是針對top sales所舉辦的教育訓練，首先想到要邀請的講師一定都是傑克老師，原因如下：
1.傑克老師的內容都會從實務案例中衍生，絕不是枯燥或教條式的上課，從實務案例深入淺出的分享，讓客戶或學員都能充分體會到節稅的重要性。
2.傑克老師的授課內容，沒有一次是相同的，不管是在法令規章的更新，或是案例的分享，都可以看見是非常用心準備的，在課前，通常我們也會花許多時間在討論，客戶的屬性或預期要達到的目的。
3.傑克老師的教學非常注重與學員或客戶的互動，針對問題的回答絕對看不到藏私或留一手的態度，每次講座或上課結束，即使在寒冬或冷氣教室，也總見傑克老師大汗淋漓。
在老師的身上，你永遠只會感受到他無窮盡的精力與熱情，專業更是無可置疑。透過「不讓你稅」的出版，我相信一定可以幫助更多高資產客戶找到風險控管及資產保全的最佳解決之道，也更能提升銀行理專的專業水準。

實實在在追求財富
方寒寶（法商仙黛爾有限公司總經理）
人的一生都在為未來的事業打拚，除了追求工作上的成就外，總期盼自己及家人能有更好的生活品質；在一路往前衝刺的當下，卻很少能稍微停下腳步，冷靜地檢視一下四周的狀況—回顧過去、檢視當下、計畫未來。
每個人都有其專業領域的專長，但是往往跨界到其他專業領域時，總是束手無策，這也是「術業有專攻」的緣由。何況身處目前高度競爭的大環境，早已經不是個人單打獨鬥的英雄時代了，取而代之的是專業的團隊合作，每個專業的環節都是個人或企業不可或缺，因為幾乎所有的問題與挑戰，都是環環相扣而互相緊密聯結在一起的。
況且所有人打拚的目的，不外乎就是追求「財富」，雖然有些俗氣，卻是實實在在，因為財富可以解決大部分的困擾，正所謂「錢不是萬能，但沒錢卻是萬萬不能」。我們不僅要追求當下，更希望我們的家人或下一代能繼續分享我們的成果。因此，如何能累積、保有我們的財富並順利傳承，已經成為當下大多數人最關心的話題，卻也往往不得其門而入 !
個人覺得，「財富」有兩大天敵是我們所無法確實掌握的—意外及稅務。意外即「天有不測風雲」；稅務卻是「家家有本難念的經」或「永遠搞不懂的正義」，然這兩件事卻是不爭而存在的事實，甚而不斷在我們生活周遭神出鬼沒。可怕的是，若沒有預先準備，事發後一定束手無策。幸好「保險」及「信託」可以幫我們解決許多「風險」，但也陷入了另一個深淵，因為市場上充斥著千百種的保險類別，連保險從業人員都有不同的見解，一旦規劃後，往往還有不踏實的疑慮。
李傑克，也就是本書的作者，在稅法及實務方面有多年的經驗，其本人除了擁有合格專業證照之外，也活躍於保險業及銀行金融業的實務教學中，先前已經出版「船過稅無痕」嘉惠讀者，也因為頗受歡迎、反應熱烈，所以繼續出版了本冊書籍。
由前冊的熱銷反應，正也呼應先前陳述的狀況—大家不僅有財富管理的需求，更需要有尋求處方箋的管道。期盼藉由出版的機會，不斷提出對大家切身問題的建議，透過閱讀讓百忙之餘還能分享專業，也能適時幫助需要協助的人 !

推薦序
一、提升財富管理績效
二、有系統地結合保險與信託服務
三、實實在在追求財富
第一部 信託是21世紀財富管理最夯的話題
黑天鵝效應—看不見的5％風險
財富管理的真諦與價值—風險控管
信託粉墨登場 揭開財管新世紀
不動產信託如何辦理？
金錢信託應有的考量
建構安全性資產—創造財富
變身大象踩不死的螞蟻

為自己的財富與國稅局周旋
一、含金湯匙也困擾
二、財富樂透不露白？
三、賺錢沒人知？
四、不動產萬萬稅
五、企業主的必修學分
六、白道取財是正道
七、後記
八、附錄