區縣財政內部控制操作手冊（簡體書）

《區縣財政內部控制操作手冊:南京市六合區財政局內控制度實例》主要內容簡介：近年來，隨著市場化、全球化、信息化進程的加快，內部控制問題成為政府、學界和企業單位關注的熱門話題，內部控制規範化的工作也在快速推進。1999年修訂的《會計法》，第一次以法律的形式，要求各企業單位建立健全內部會計監督控制制度。

六合區財政局內部控制基本規範
六合區財政局科室職能與崗位職責描述
六合區財政局內部控制流程及描述
全局業務
1.QJ001部門預算編制
2.QJ002非稅收入資金收支計劃編制
3.QJ003預算指標管理
4.Qj004國庫集中支付管理
5.Qj005財政實撥資金(非國庫集中支付)管理
6.Qj006財政統一發放工資管理
7.Qj007財政總決算管理
8.QJ008政府性投資項目資金管理
預算科
9.YS001財政收支預算(草案)編制
10.YS002財政收入預算執行
11.YS003財政收支預算調整
12.YS004財政體制結算管理
國庫科
13.GK001財政總預算會計核算
14.GK002財政專項資金專戶會計核算
15.GK003財政往來資金管理
16.GK004財政專項資金撥付管理
17.GK005預算單位銀行賬戶管理
綜合科
18.ZH001非稅收入征繳管理
19.ZH002非稅收入資金撥付
20.ZH003非稅收入政府統籌
21.ZH004非稅收入預算繳庫
22.ZH005非稅收入會計核算
23.ZH006票據管理
24.ZH007土地出讓收入管理
25.ZH008土地復墾資金管理
農業科
26.NY001農口項目資金管理
27.NY002農口項目資金會計核算
經建科
28.JJ001糧食購銷企業財政補貼資金管理
29.JJ002城建資金會計核算
30.JJ003基建決算編報
企業科
31.QY001企業國有產權轉讓管理
32.QY002企業國有資產評估管理
33.QY003行政事業單位國有資產處置管理
34.QY004外資企業財政登記證管理
35.QY005企業報表編報管理
社保科
36.SB001社會保障基金收支預算編制
37.SB002社會保險基金收支管理
38.SB003新型合作醫療基金收支管理
39.SB004其他保障基(資)金收支管理
40.SB005社會保障基金財政專戶會計核算
41.SB006社會保障基金決算
文行科
42.WX001義務教育公用經費預算管理
43.WX002公務用車貨幣化改革資金管理
農稅科
44.NS001財政涉農補貼資金發放管理
45.NS002村級三項資金管理
46.NS003耕地占用稅徵收管理
47.NS004耕地占用稅和契稅票據管理
契稅所
48.QS001土地契稅征繳管理
49.Qs002房產契稅征繳管理
會計科
50.KJ001會計人員信息管理
51.K3002會計人員繼續教育管理
52.KJ003會計從業資格及職稱管理
監督檢查科
53.CJ001財政檢查
54.CJ002內部監督檢查
55.CJ003委托社會中介機構審計業務管理
56.CJ004財政支出績效評價
政府採購辦
57.ZC001政府採購預算編制
58.ZC002政府採購預算執行
59.ZC003政府採購資金支付
60.ZC004政府採購資金會計核算
61.ZC005供應商投訴管理
財政結算中心
62.ZX001國庫集中支付會計核算
63.ZX002會計集中核算管理
64.ZX003預算單位遠程報賬管理
65.ZX004預算單位財務報告管理
66.ZX005集中核算會計檔案管理
附錄一 南京市六合區財政局內部控制制度貫徹實施意見六財字[2009]112號
附錄二 構建地方財政內部控制機制推進財政科學化精細化管理——兼對南京六合區財政局內部控制的評述
附錄三 哪里有風險，哪里就牢筑“防火牆——南京市六合區探索建立財政內控機制紀實