走出困境：獨立董事的角色定位、職責與責任（簡體書）

《走出困境:獨立董事的角色定位、職責與責任》內容簡介：2001年獨立董事制度在我國上市公司中得到確立，但由于各種客觀因素的限制，實踐中獨立董事制度的運行效果難以盡如人意。為進一步細化獨立董事的履職要求，回應獨立董事明責、盡責、免責的呼聲，我們組織聯合課題組，在充分調研的基礎上，擬訂了《獨立董事行為指引》。
圍繞指引內容及所涉爭議性問題，課題組同時撰成《走出困境:獨立董事的角色定位、職責與責任》，對指引規定的理由及依據進行系統說明，對爭議性問題予以深入探討。為捕捉制度實施中的關鍵問題，課題組對于滬深交易所上市公司進行了全樣本的問卷調查，還邀請江浙地區中小民營企業、在京央企及金融機構和中西部地方國企等具有代表性的上市公司中的獨董代表召開了四次集思廣益的座談會，對在指引基礎上整理而成的《獨立董事履職要點》進行專題研討。以上問卷調查的部分結論和座談會的全程紀錄一并收入《走出困境:獨立董事的角色定位、職責與責任》，借此反映指引從醞釀、草擬、修改到定稿的全貌。
《走出困境:獨立董事的角色定位、職責與責任》理論和實踐并重，既是獨立董事和研究者的案頭必備.又可供公司企業和政府部門作為參考。

第一章 引言／1
1.1 我國上市公司獨立董事制度的源起、發展與現實作用／2
1.1.1 萌芽階段（2001年以前）／2
1.1.2 確立階段（2001年）／3
1.1.3 發展完善階段（2002年至今）／4
1.2 現階段獨立董事制度實施中的主要問題與原因／5
1.2.1 現階段獨立董事制度實施中的主要問題／5
1.2.2 現階段獨立董事制度實施中問題的法制原因／9
1.3 課題研究的基本目的和主要工作內容／11
1.3.1 課題研究的基本目的／11
1.3.2 本課題研究的主要工作內容／12
1.4 《指引》與課題報告的基本內容／14

第二章 獨立董事在上市公司中的角色定位／19
2.1 概述／20
2.2 “獨立董事”相關概念辨析／20
2.2.1 非管理董事
2.2.2 獨立董事
2.2.3 非執行董事
2.2.4 外部董事
2.2.5 無利害關係董事
2.3 董事會的職能／24
2.3.1 概述／24
2.3.2 董事會職能的理論探討／25
2.3.3 董事會職能的實踐／26
2.4 獨立董事制度的引進和發展／28
2.4.1 引進獨立董事制度的背景／28
2.4.2 獨立董事制度的發展現狀／31
2.4.3 小結／33
2.5 現階段正確定位獨立董事制度的功能
——“監督者”還是“諮詢專家”？／33
2.5.1 制度設計層面／33
2.5.2 監管機構及法院的認知／35
2.5.3 獨立董事自我認知／38
2.6 理論探討及本報告的結論／40
2.6.1 漸進發展論／40
2.6.2 監督論／40
2.6.3 諮詢專家論／41
2.6.4 本報告的立場：以治理結構監督為主／41

第三章 獨立董事的義務原理／43
3.1 獨立董事在公司法上的一般性義務／45
3.1.1 概述／45
3.1.2 忠實義務／46
3.1.3 勤勉義務／47
3.1.4 善意義務（ingoodfaith）／59
3.2 獨立董事在證券法上的義務／6l
3.2.1 信息披露的義務／6l
3.2.2 董事在證券法上信息披露的義務／62
3.2.3 獨立董事在證券法上的義務／64
3.3 獨立董事在公司法上和證券法上承擔義務的關係／67
3.3.1 公司法和證券法的關係／67
3.3.2 獨立董事在公司法上和證券法上承擔義務的關係／68
3.4 上市公司的配合義務／70

第四章 獨立董事的職責／71
4.1 獨立董事的聘任、職責與權利／72
4.1.1 提名與聘任／72
4.1.2 職權／74
4.2 獨立董事職權的行使／80
4.2.1 審議關聯交易事項／80
4.2.2 審議對外擔保事項／81
4.2.3 審議募集資金項目和使用事項／82
4.2.4 審議利潤分配事項／84
4.2.5 選聘或更換會計師事務所／85
4.2.6 審議管理層收購事項／86
4.2.7 審議年度報告／86
4.2.8 審議其他事項／87
4.3 獨立董事的主要義務／88
4.3.1 忠實、勤勉／88
4.3.2 保持獨立性／89
4.3.3 最低工作時限／90
4.3.4 任職上市公司的家數限制／9l
4.3.5 參加培訓／91
4.3.6 出席董事會會議／92
4.3.7 工作筆錄／92
4.3.8 日常工作／93
4.3.9 年度述職報告／94
4.4 參加董事會會議的規則／95
4.4.1 會前事項／95
4.4.2 會中事項／96
4.4.3 會后事項／100

第五章 獨立董事的行政責任／102
5.1 概述／103
5.1.1 我國獨立董事法律責任認定的現狀／103
5.1.2 獨立董事承擔法律責任的現狀／105
5.1.3 縱向：構建以行政責任為主，民事與刑事責任為輔的法律責任機制／106
5.1.4 橫向：獨立董事與內部董事法律責任的異同／109
5.2 行政責任／113
5.2.1 我國獨立董事行政責任規制現狀／113
5.2.2 行政處罰過程中的責任認定及其考慮的主要因素／114
5.2.3 行政責任認定所面臨的困惑／119
5.2.4 行政責任證明標準的建立／126
5.3 自律性組織的監管措施／132
5.3.1 上交所和深交所紀律處分委員會與相關規範體系／133
5.3.2 對比研究：證券交易所在獨立董事責任認定時的異同／137

第六章 獨立董事的責任保護和激勵／147
6.1 概述／148
6.1.1 獨立董事制度的主要功能／148
6.1.2 獨立董事制度的優勢與劣勢／149
6.2 獨立董事的責任保護機制／150
6.2.1 責任約束機制及責任保護機制概述／150
6.2.2 美國法上的責任保護／150
6.2.3 日本立法上的責任保護／155
6.2.4 英國立法上的責任保護／157
6.2.5 小結／158
6.3 獨立董事的激勵機制／160
6.3.1 激勵機制的基本理論／160
6.3.2 獨立董事的薪酬機制／160
6.3.3 獨立董事的聲譽機制／164
6.3.4 小結／165
第七章 結論和政策建議