企業稅務會計（簡體書）

《企業稅務會計》在我國財稅體制改革不斷深化的背景下，企業的會計核算體系和稅收政策也在隨之發生變化。《企業稅務會計》以企業稅務處理與會計處理分離為基礎，全面系統地介紹了與企業相關的各稅種及其會計處理，尤其重點介紹了與外貿企業相關的關稅、出口退稅及國際稅收。然后，圍繞企業所得稅法與會計準則，闡述分析了兩者在企業資產與日常經濟業務中的差異。

夏鵬，中國人民大學管理學博士，高級會計師，中國注冊會計師。多家高校特聘教授、研究生導師，曾在中央部委和多家大型企業集團任職。長期從事會計專業研究，研究領域包括財務會計、管理會計、稅務會計等，發表論文近百篇，出版專業書籍十余部。
郭鵬任，沈陽市對外經濟貿易會計學會會長、全國外經貿從業人員認證專家委員會委員，外經貿會計資深專家。參與了《對外經貿會計實務》、《外貿企業財務管理》、《外貿企業會計》、《外經貿稅務操作手冊》等書籍的撰寫，發表論文數十篇。

上篇 企業稅法解讀
第一章 稅法概述
第一節 稅法的概念及構成要素
第二節 稅法的分類
第三節 我國現行的稅收法律體系
第四節 我國稅收管理體制

第二章 增值稅
第一節 增值稅的基本規定
第二節 增值稅的轉型改革
第三節 增值稅應納稅額的計算
第四節 增值稅的會計核算
第五節 增值稅的納稅申報

第三章 營業稅
第一節 營業稅的一般規定
第二節 營業稅應納稅額的計算
第三節 營業稅的減免
第四節 營業稅的會計核算
第五節 營業稅的納稅申報

第四章 消費稅
第一節 消費稅的一般規定
第二節 消費稅應納稅額的計算
第三節 消費稅的會計核算
第四節 消費稅的納稅申報

第五章 關稅及代征稅
第一節 關稅的一般規定
第二節 關稅的計算
第三節 關稅的會計核算
第四節 海關代征消費稅、增值稅的核算
第五節 關稅及代征稅的徵收
第六節 計稅常數表的應用

第六章 出口貨物退(免)稅
第一節 出口貨物退(免)稅的基本規定
第二節 流通型企業的出口退稅
第三節 生產型企業的出口退(免)稅
第四節 代理出口業務的出口退稅
第五節 小規模納稅人的出口免稅
第六節 出口舊設備的出口退稅
第七節 其他貿易形式的出口退稅

第七章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 應納稅所得額
第三節 稅收優惠
第四節 新舊企業所得稅法的過渡
第五節 特別納稅調整和徵收管理

第八章 其他稅種
第一節 印花稅
第二節 城市維護建設稅和教育費附加
第三節 房產稅
第四節 車船稅
第五節 土地使用稅
第六節 土地增值稅

第九章 國際稅收及徵收管理
第一節 國際稅收和稅收管轄權
第二節 避免雙重征稅協定
第三節 境外投資所得稅徵收管理
第四節 預提所得稅徵收管理

下篇 稅法和會計準則差異分析
第十章 基本原理的差異分析
第一節 稅法與會計準則適用范圍的差異
第二節 稅法與會計準則基本假設的差異
第三節 稅法和會計準則會計要素處理的差異
第四節 計稅基礎與會計計量屬性的差異

第十一章 資產的差異分析
第一節 存貨的差異分析
第二節 長期股權投資的差異分析
第三節 投資性房地產的差異分析
第四節 固定資產的差異分析
第五節 無形資產的差異分析
第六節 金融資產的差異分析
第七節 資產減值的差異分析

第十二章 收入、成本、費用的差異分析
第一節 收入的差異分析
第二節 建造合同的差異分析
第三節 政府補助的差異分析
第四節 成本費用的差異分析
第五節 職工薪酬的差異分析
第六節 股份支付的差異分析
第七節 借款費用的差異分析

第十三章 特殊業務的差異分析
第一節 非貨幣性資產交換的差異分析
第二節 債務重組的差異分析
第三節 或有事項的差異分析
第四節 外幣折算的差異分析
第五節 企業合併的差異分析
第六節 租賃的差異分析
第七節 會計政策、會計估計變更和差錯更正的差異分析
第八節 資產負債表日后事項的差異分析

第十四章 企業所得稅會計
第一節 所得稅會計概述
第二節 資產的計稅基礎
第三節 負債的計稅基礎
第四節 暫時性差異的所得稅影響
第五節 所得稅會計的會計科目及主要賬務處理
第六節 遞延所得稅負債
第七節 遞延所得稅資產
第八節 特定交易或事項中涉及遞延所得稅的確認
第九節 所得稅費用的確認和計量