內部控制與內部審計（簡體書）

《內部控制與內部審計》主要內容包括：企業監控之本：內部控制與內部審計、內部控制系統的整體架構、價值鏈視角下的內部控制設計、內部控制的自我評估與診斷、內部審計的定位與功能、內部審計的實施與技術、內部審計的挑戰與發展趨勢和信息化環境下的內部控制與內部審計。

第一章　企業監控之本：內部控制與內部審計
[開篇案例]沃爾瑪物流信息系統成功的秘訣
第一節　內部控制的理解
第二節　sox法案後的內部控制新時代
第三節　內部控制新發展——企業風險管理
第四節　內部控制與內部審計的關系
第五節　本書內容結構
本章案例
柳州長虹機器制造公司舞弊案的思考’
討論題

第二章　內部控制系統的整體架構
[開篇案例]什么導致了欺詐的發生?
第一節　立體化的內部控制系統
第二節　內部控制的構成要素
第三節　內部控制的設計步驟
第四節　內部控制的設計思路
第五節　基于價值鏈的內部控制系統
本章案例
美國通用電氣公司內部控制環境分析
邯鄲農行金庫盜竊案
誰謀殺了“不死貓”雷曼兄弟
十分鐘的悲劇
討論題

第三章　價值鏈視角下的內部控制設計
[開篇案例]摩托羅拉公司內部控制的設計
第一節　價值鏈基礎活動的內部控制設計
第二節　管理系統的內部控制設計
第三節　人力資源系統的內部控制設計
第四節　技術開發系統的內部控制設計
第五節　采購系統的內部控制設計
本章案例
“9．23”鍋爐爆炸特大事故
某醫藥企業研發中心內部控制制度
適度集權的財務管控——來自四川九洲電器集團有限責任公司
某公司按價值鏈設計的內部控制標準
討論題

第四章　內部控制的自我評估與診斷
[開篇案例]工商銀行內部控制自我評估工作的探索與實踐
第一節　內部控制自我評估（csa）模型
第二節　內部控制自我評估的實施
第三節　協調性自評估會議
第四節　調查問卷和控制列表評估方法
第五節　內部控制有效性診斷
本章案例
斯坦福大學的內部控制自我評估
薪資內部控制自我評估調查問卷
財務報告及總賬的內部控制自我評估調查問卷
討論題

第五章　內部審計的定位與功能
[開篇案例]ce公司的內部審計
第一節　內部控制目標與內部審計功能的拓展
第二節　內部審計在組織中的定位
第三節　內部中計與公司治理
第四節　內部審計的配置模式
本章案例
武漢鋼鐵（集團）公司內部審計的發展變化
四川長虹的內部審計機構設置
中國建設銀行的內部審計組織模式
帕瑪拉特事件中的內部審計問題探析
討論題

第六章　內部審計的實施與技術
[開篇案例]內部審計牽出的美國世通公司假賬大案
第一節　內部審計的組織與開展
第二節　內部審計基本技術
第三節　內部審計報告與內部審計溝通
第四節　計算機輔助審計技術（caat）
第五節　風險導向審計技術在內部審計中的運用
本章案例
民生銀行的計算機輔助審計實例
羅布洛公司的戰略系統審計
賬項基礎審計、制度基礎審計與風險導向審計
世通財務造假的內部審計過程與技術
討論題

第七章　內部審計的挑戰與發展趨勢
[開篇案例]朗訊審計師職能的轉變
第一節　內部審計面臨的挑戰
第二節　增值型內部審計
第三節　內部審計的質量控制
第四節　隱私關注：內部審計發展的另一趨勢
第五節　質量控制審計
本章案例
美國oracle公司的內部審計面臨的挑戰及應對措施．
蕪湖卷煙廠內部審計面臨的挑戰與發展趨勢
討論題

第八章　信息化環境下的內部控制與內部審計
[開篇案例]中國聯通uni—it信息系統規劃
第一節　信息化環境下內部控制的特點
第二節　信息系統內部控制標準——cobit
第三節　信息系統的內部審計
第四節　持續性財務報告與持續性審計
第五節　可擴展業務語言——xbrl
第六節　電子商務活動的內部審計
本章案例
南非釀酒有限公司（sab ltd）實施cobit案例
討論題
參考文獻
後記