商業銀行內部控制評價（簡體書）

蔣建華編著的《商業銀行內部控制評價》借鑒國際商業銀行內部控制經 驗，結合我國商業銀行的實際，闡述了商業銀行內部控制的基本原理、商業 銀行所特有的內部控制系統的風險控制點、控制措施，詳細介紹了對其主要 業務內部控制進行測試評價的技術與方法、測試程序與具體操作示例。 《商業銀行內部控制評價》具有下列特點：第一，以全面風險管理為導 向，詳細介紹了商業銀行主要業務環節的內部控制風險點及其評價要點。第 二，理論與業務相結合，在對商業銀行經營與業務管理的各個環節做一定闡 述的基礎上提出內部控制與評價的內容、方式與方法。第三，對商業銀行的 主要業務內部控制及其評價進行了詳細、具體的闡述。《商業銀行內部控制 評價》觀點前瞻，內容翔實，通俗易懂，并能用于實戰。

第一篇 商業銀行內部控制理論篇 第一章 商業銀行內部控制概述 第一節 商業銀行內部控制的定義 第二節 商業銀行內部控制的目標 第三節 商業銀行內部控制的原則 第四節 商業銀行內部控制的組成要素 第二章 商業銀行內部控制評價 第一節 COSO模式關于商業銀行內部控制評價標準 第二節 巴塞爾委員會關于商業銀行內部控制評價標準 第三節 國際商業銀行內部控制評價方法 第四節 商業銀行內部控制評價程序 第五節 商業銀行內部控制評級 第二篇 商業銀行主要業務內部控制與評價 第三章 授信業務 第一節 授信業務內部控制 第二節 貸款業務內部控制評價 第四章 資金業務 第一節 資金業務內部控制 第二節 資金業務內部控制評價 第五章 存款和柜臺業務 第一節 存款和柜臺業務內部控制 第二節 存款和柜臺業務內部控制評價 第六章 支付結算業務 第一節 支付結算業務內部控制 第二節 支付結算業務內部控制評價 第七章 中間業務 第一節 中間業務內部控制 第二節 中間業務內部控制評價 第八章 聯行清算業務 第一節 聯行往來業務內部控制 第二節 聯行往來業務內部控制評價 第九章 會計管理 第一節 商業銀行會計系統風險 第二節 商業銀行會計系統內部控制要素 第三節 會計管理活動內部控制重點 第四節 會計檔案流程圖及風險控制點 第五節 會計管理活動內部控制要點 第十章 產品開發 第一節 產品開發活動流程 第二節 產品開發活動風險評價與控制表 第十一章 計劃與財務 第一節 計劃與財務活動內部控制 第二節 計劃與財務活動內部控制評價 第十二章 安全保衛 第三篇 商業銀行內部控制評價實踐 第十三章 商業銀行內部控制評價方法和計分方法 第一節 商業銀行內部控制評價的常用方法 第二節 內部控制評價計分方法表 第十四章 商業銀行內部控制過程評價操作示例 第一節 過程評價——授信業務內部控制評價操作示例 第二節 過程評價——資金業務內部控制評價操作示例 第三節 過程評價——存款和柜臺業務內部控制評價操作示例 第四節 過程評價——主要中間業務內部控制評價操作示例 第五節 過程評價——計劃與財務活動內部控制評價操作示例 第六節 過程評價——會計管理活動內部控制評價操作示例 第七節 過程評價——計算機系統內部控制評價操作示例 第八節 過程評價——產品開發活動內部控制評價操作示例 第九節 過程評價——安全保衛活動內部控制評價操作示例 第十節 過程評價——公司治理、三會一層職責、評價與糾正活動內部控制評價操作示例 第十五章 商業銀行內部控制審計案例 第一節 商業銀行內部控制現場檢查與評估方案 第二節 商業銀行內部控制過程檢查評價內容（兼調查問卷） 第三節 商業銀行主要業務和管理活動內部控制評價要點 第四節 商業銀行內部控制評價報告示例 附錄 商業銀行內部控制評價試行辦法 參考文獻