小型工業企業會計、稅務、審計一本通（簡體書）

第一章 小型工業企業會計核算基礎知識
1.1 小型工業企業基本概念
1.2 《小企業會計準則》簡介
1.3 小型工業企業會計的基礎知識
1.4 小型工業企業的會計、稅務處理流程

第二章 小型工業企業貨幣資金的核算
2.1 貨幣資金
2.1.1 庫存現金
2.1.2 銀行存款
2.1.3 其他貨幣資金
2.2 貨幣資金主要稅務問題
2.2.1 發票聯分開套寫少繳稅款的問題
2.2.2 庫存現金長短款的問題
2.2.3 虛假發票，套取現金的問題
2.2.4 不開發票截留現金的問題
2.3 貨幣資金主要審計問題
2.3.1 違規出借賬號的問題
2.3.2 私自占有長款的問題
2.3.3 設置專戶、索取回扣的問題
2.3.4 虛列支出，以權謀私的問題

第三章 小型工業企業應收賬款的核算
3.1 應收賬款
3.1.1 應立收票據
3.1.2 應收賬訟
3.2 應收賬款主要稅務問題
3.2.1 利用往來科目隱瞞收入的問題
3.2.2 隱瞞購銷業務，雙方彼此得利的問題
3.3 應收賬款主要審計問題
3.3.1 利用應收賬款放貸，利息未計收入的問題
3.3.2 關聯關系致使信息失真的問題
3.3.3 為完成任務虛增收入的問題

第四章 小型工業企業存貨的核算
4.1 存貨
4.1.1 原材料
4.1.2 周轉材料
4.1.3 庫存商品
4.1.4 生產成本與制造費用
4.2 存貨主要稅務問題
4.2.1 存貨損失賠款不入賬的問題
4.2.2 免費提供伙食的問題
4.2.3 存貨賬實不符的問題
4.3 存貨主要審計問題
4.3.1 隨意變更存貨的計價方法的問題
4.3.2 任意確定計劃成本的問題
4.3.3 虛轉成本隱匿利潤的問題

第五章 小型工業企業對外投資的資金核算
5.1 對外投資
5.1.1 短期投資
5.1.2 長期股權投資
5.1.3 長期債券投資
5.2 對外投資主要稅務問題
5.2.1 投資成本核算不實的問題
5.2.2 投資損失納稅調整的問題
5.3 對外投資主要審計問題
5.3.1 長期債券投資人賬的問題
5.3.2 股權轉讓賬務處理的問題

第六章 小型工業企業固定資產的核算
6.1 固定資產
6.1.1 固定資產
6.1.2 累計折舊
6.1.3 固定資產清理
6.2 固定資產主要稅務問題
6.2.1 計提折舊未做納稅調整的問題
6.2.2 舊固定資產銷售收入未納稅的問題
6.2.3 未按規定進行固定資產折舊的問題
6.2.4 經營租賃計提折舊的問題
6.3 固定資產主要審計問題
6.3.1 固定資產成本核算不實的問題
6.3.2 融資租賃列支費用的問題
6.3.3 違規提取超齡固定資產折舊的問題

第七章 小型工業企業無形資產和長期待攤費用的核算
7.1 無形資產和長期待攤費用
7.1.1 無形資產
7.1.2 長期待攤費用
7.2 無形資產和長期待攤費用主要稅務問題
7.2.1 改建固定資產虛列費用的問題
7.2.2 違規攤銷費用的問題
7.2.3 無形資產違規攤銷的問題
7.2.4 違規延長無形資產年限的問題
7.3 無形資產和長期待攤費用主要審計問題
7.3.1 固定資產化整為零違規列支的問題
7.3.2 無形資產核算不實的問題

第八章 小型工業企業流動負債的核算
8.1 流動負債
8.1.1 短期借款
8.1.2 應付票據
8.1.3 應付賬款
8.1.4 其他流動負債
8.2 流動負債主要稅務問題
8.2.1 利用應付職工薪酬科目虛增費用的問題
8.2.2 虛列財務費用，虛掛應付利息的問題
8.2.3 違規列支“三費”的問題
8.2.4 利用應付賬款核算收支的問題
8.3 流動負債主要審計問題
8.3.1 利用應付賬款重復人賬的問題
8.3.2 未按規定用途使用借款的問題
8.3.3 利用應付票據隱瞞收入的問題

第九章 小型工業企業長期負債的核算
9.1 長期負債
9.1.1 長期借緲
9.1.2 長期應付款
9.2 長期負債主要稅務問題
9.2.1 融資租賃固定資產核算不實的問題
9.2.2 長期借款利息違規列支費用的問題
9.3 長期負債主要審計問題
9.3.1 違規核算資本化利息的問題
9.3.2 利用長期應付款套取資金的問題
9.3.3 利用融資租賃固定資產調節利潤的問題

第十章 小型工業企業應交稅費的核算
10.1 應交稅費
10.1.1 增值稅
10.1.2 消費稅
10.1.3 企業所得稅
10.1.4 其他稅費
10.2 應交稅費主要稅務問題
10.2.1 稅金長期掛賬的問題
10.2.2 轉讓無形資產少繳稅款的問題
10.2.3 虛開增值稅發票的問題
10.2.4 兼營項目繳納稅款的問題
10.3 應交稅費主要審計問題
10.3.1 隱瞞收入偷逃增值稅款的問題
10.3.2 虛報冒領少繳個人所得稅的問題

第十一章 小型工業企業所有者權益的核算
11.1 所有者權益
11.1.1 盈余公積
11.1.2 資本公積
11.1.3 實收資本
11.2 所有者權益主要稅務問題
11.2.1 盤盈資產未計收入的問題
11.2.2 盈余公積虛列費用的問題
11.2.3 盈余公積核算不實的問題
11.3 所有者權益主要審計問題
11.3.1 利用盈余公積隱瞞收入的問題
11.3.2 違規虛假注冊資本的問題

第十二章 小型工業企業收入、費用、利潤的核算
12.1 收入、費用、利潤
12.1.1 收入
12.1.2 費用
12.1.3 利潤
12.2 收入、費用、利潤主要稅務問題
12.2.1 利用押金套取資金的問題
12.2.2 不得扣除支出未進行納稅調整的問題
12.2.3 隱藏投資收益的問題廣
12.2.4 違規報廢固定資產的問題
12.3 收入、費用、利潤主要審計問題
12.3.1 利用稅差轉移利潤的問題
12.3.2 違規延長工期隱瞞收入的問題

第十三章 小型工業企業的財務報表
13.1 財務報表，
13.1.1 資產負債表
13.1.2 利潤南
13.1.3 現金流量表
13.1.4 附注
13.2 財務報表主要稅務問題
13.2.1 賬表反映收支不實的問題
13.2.2 設置賬外賬隱瞞收入的問題
13.2.3 收支不配比的問題
13.3 財務報表主要審計問題
13.3.1 利用其他應收款隱瞞收入的問題
13.3.2 虛假購買固定資產的問題

附表1：個人所得稅納稅申報表
附表2：企業所得稅年度納稅申報表
附表3：營業稅納稅申報表
附表4：增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）
附表5：增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）
參考書目