稅法（簡體書）

稅法分為實體法和程序法，《高等學校稅收系列教材：稅法》只編寫了實體法，未涉及程序法。本書所稱“稅法”具有廣泛性含義，包括通過全國人民代表大會制定的稅收法律、全國人民代表大會授權國務院制定的稅收暫行條例，以及財政部和國家稅務總局制定的規章制度。
目前，我國共計有19個稅種，本書介紹了18個常用稅種和教育費附加。本書包含十二章內容，每章由內容提要、法規主要內容和思考練習題組成。每章的內容提要，提示了本章包括的主要內容和學習時應注意的問題。各章難點在於各稅種與其他稅種的關聯關係，多數情況下，對單個稅種的學習掌握較為容易，但當同一經營行為涉及多個稅種時，大部分讀者都有困難，教師授課或者讀者自學時應儘量思考這些問題。本書在編寫過程中，考慮了客觀經營行為發生時可能產生稅款的邏輯關係，故先介紹貨物勞務稅，再介紹財產、行為等其他稅種，最後介紹企業所得稅和個人所得稅。本書可作為高等學校財政學專業、稅收學專業和會計學專業本科生以及稅收學專業碩士生的教材，也可作為廣大稅務工作者、企業財務工作人員，以及報考註冊會計師和註冊稅務師的廣大學員的參考用書。．

第一章稅法概論
第一節稅法要素及作用
第二節稅收立法原則及立法與實施
第三節我國現行稅法體系
第四節我國稅收管理體制
思考練習題

第二章增值稅
第一節增值稅基本原理
第二節徵稅範圍、納稅義務人與稅率
第三節應納稅額的計算
第四節特殊行為的稅務處理與出口貨物退（免）稅
第五節徵收管理
思考練習題

第三章消費稅
第一節消費稅基本原理
第二節納稅義務人、徵稅範圍與稅率
第三節計稅依據
第四節應納稅額的計算與出口貨物的退（免）稅
第五節徵收管理
思考練習題

第四章營業稅
第一節營業稅基本原理
第二節納稅義務人、稅目與稅率
第三節計稅依據與應納稅額的計算
第四節特殊經營行為的稅務處理與稅收優惠
第五節徵收管理
思考練習題

第五章城市維護建設稅、教育費附加與煙葉稅
第一節城市維護建設稅
第二節教育費附加
第三節煙葉稅
思考練習題

第六章關稅
第一節關稅基本原理
第二節徵稅對象、納稅義務人與進出口稅則
第三節完稅價格與應納稅額的計算
第四節稅收優惠
第五節徵收管理
思考練習題

第七章資源稅
第一節資源稅基本原理
第二節納稅義務人、稅目與稅率
第三節計稅依據與應納稅額的計算
第四節稅收優惠與徵收管理
思考練習題

第八章土地增值稅
第一節土地增值稅基本原理
第二節納稅義務人、徵稅範圍與稅率
第三節應稅收入與扣除項目金額
第四節應納稅額的計算
第五節稅收優惠與徵收管理
思考練習題

第九章房產稅、城鎮土地使用稅、耕地佔用稅與契稅
第一節房產稅
第二節城鎮土地使用稅
第三節耕地佔用稅
第四節契稅
思考練習題

第十章印花稅、車輛購置稅、車船稅與船舶噸稅
第一節印花稅
第二節車輛購置稅
第三節車船稅
第四節船舶噸稅
思考練習題

第十一章企業所得稅
第一節企業所得稅基本原理
第二節納稅義務人、徵稅對象與稅率
第三節應納稅所得額的計算
第四節資產與資產損失的稅務處理
第五節企業重組的所得稅處理
第六節稅收優惠與應納稅額的計算
第七節特別納稅調整
第八節徵收管理
思考練習題

第十二章個人所得稅
第一節個人所得稅基本原理
第二節納稅義務人、徵稅範圍與稅率
第三節應納稅所得額與稅收優惠
第四節應納稅額的計算
第五節徵收管理
思考練習題
參考文獻．