財務總監實戰操典（簡體書）

《財務總監實戰操典》最為鮮明的價值和特色是它的實戰性和操作性：言簡意賅，提綱挈領，系統完整，高效實用。因而，它既可以作為企業高層管理者開闊眼界、增長知識、提高素質的案頭必備書，也可作為MBA教育的重要輔助教材；同時，它還是現代企業高層管理者的實戰垘本。

《財務總監實戰操典》從中國企業的實際出發，根據國際企業管理的新趨向、新理念，結合MBA經典教材和典型案例，全面闡述了財務總監的基本素質要求、職責權限和工作任務。

第一章財務總監的職責與任務1．1財務總監的職責1．2財務總監的權限1．2．1財務總監的授權來源1．2．2財務總監在企業中的地位1．2．3財務總監的基本權限1．3財務總監的工作任務1．3．1總體的工作任務1．3．2具體的工作任務1．3．3日常工作安排1．4財務總監的素質要求1．4．1良好的職業道德1．4．2超強的職業權威1．4．3綜合的工作能力第二章財務預測2．1財務預測的原則與方法2．1．1財務預測的原則2．1．2財務預測的方法2．1．3財務預測的注意事項2．2資金需求預測2．2．1銷售百分比法2．2．2資金習性法2．3利潤預測2．3．1本量利分析2．3．2預測盈虧臨界點2．3．3預測目標利潤2．3．4敏感性分析2．4財務風險的預測2．4．1風險的含義與類別2．4．2風險的衡量2．4．3風險報酬價值與控制第三章籌資決策3．1籌資的動機與原則3．1．1企業籌資的動機3．1．2企業籌資的原則3．1．3籌資與融資的區別3．2企業籌資的渠道與方式3．2．1企業籌資的渠道3．2．2企業籌資的方式3．3籌資決策的步驟與方法3．3．1資金成本及其計量3．3．2選擇合適的籌資方式3．3．3確定合理的籌資期限3．3．4確定最佳資本結構第四章固定資產投資第五章證券投資決策第六章項目投資決策第七章財務預算第八章利潤分配決策第九章財務控制第十章財務審計第十一章財務研究與分析第十二章企業並購與重組第十三章會計系統管理主要參考文獻

（5）經濟性原則。財務預測中講究經濟性，是因為財務預測要涉及成本和收益問題。所以要盡力做到使用最低的預測成本達到較為滿意的預測質量。
2.1.2 財務預測的方法
財務預測有定性預測和定量預測兩類方法。
（1）定性預測法。定性預測法是通過判斷事物所具有的各種因素、屬性進行預測的方法，它是建立在經驗判斷、邏輯思維和邏輯推理基礎之上的，主要特點是利用直觀的材料，依靠個人的經驗的綜合分析，對事物未來狀況進行預測。經常采用的定性預測方法有專家會議法、菲爾調查、訪問、現場觀察、座談等方法。
（2）定量預測法。定量預測法是通過分析事物各項因素、屬性的數量關系進行預測的方法。它的主要特點是根據歷史數據找出其內在規律、運用連貫性原則和類推性原則，通過數學運算對事物未來狀況進行數量預測。定量預測的方法很多，應用比較廣泛的有時間序列預測法（包括算術平均法、加權平均法、移動平均法、指數平滑法、最小二乘法等）、相關因素預測法（包括一元線性回歸法、多元線性回歸法等）、要概率分析預測法（主要指馬爾柯夫預測法），等等。上述兩類方法并不是相互孤立的，在進行財務預測時，經常要綜合運用。
2.1.3 財務預測的注意事項
一般來說，財務預測的作用大小受其準確性的影響。準確性越高，作用越大；反之，則越小。影響財務預測準確性的因素可以分為主觀因素和客觀因素。因此，在進行財務預測過程中，必須注意以下幾點：
（1）在進行財務預測的時候，必須科學地應用各種手段，使預測結果更為真實、準確，更符合實際。
（2）在一切具有不確定性的未來財務活動中要充分運用預測作用，使決策者做到心中有數。
（3）將定性財務預測方法和定量財務預測方法結合起來，既要憑經驗和調查研究等搞好要求不很嚴格的預測，又要根據比較完備的財務數據資料，運用數學方法，對財務未來發展作出定量的測算。
（4）注意長期、中期、短期預測的結合使用，做到不論時間長短，均有準確無誤的判斷和推測供決策者加以參考。
（5）做好財務預測的分析和評價。由于影響財務活動的各種因素在不斷的發展變化中，財務預測總是會存在著誤差，難免出現財務預測方法的選擇不當以及結果不夠準確等問題。財務預測的分析和評價，就是對財務預測的誤差分析，預測方法的評價分析，預測結果的綜合分析。