行政事業單位內部控制規範講解（簡體書）

第一章我國行政事業單位開展內部控制建設的必要性
第一節 行政事業單位概況及特點
一、行政事業單位概況
二、行政事業單位的特點
第二節 行政事業單位面臨的主要風險
一、公信力喪失的風險
二、權力失控風險
三、行政行為不當的風險
四、貪污舞弊的風險
五、效率低下的風險
第三節 行政事業單位內部控制的歷史沿革
一、行政事業單位內部控制的歷史沿革
二、行政事業單位內部控制歷史沿革評析
第四節 行政事業單位建立內部控制的必要性
一、加強內部控制建設是預防貪污腐敗的有效手段
二、加強內部控制建設是保護干部的有效工具
三、加強內部控制建設是單位事業健康發展的必然要求
第五節 典型案例評析
一、中央單位“曬賬單”引發爭議
二、中央單位假發票問題
三、交通廳長現象
四、廉政風險防控機制建設
第二章行政事業單位內部控制基本理論
第一節 行政事業單位內部控制范圍界定
一、主體范圍界定
二、客體范圍界定
第二節 行政事業單位內部控制的概念
一、內部控制概念的演進
二、內部控制概念辨析
三、行政事業單位內部控制定義
第三節 行政事業單位內部控制目標
一、經濟活動的合法合規
二、資產安全和使用有效
三、財務信息真實完整
四、有效防范舞弊和預防腐敗
五、提高公共服務的效率和效果
第四節 行政事業單位內部控制的原則
一、全面性原則
二、重要性原則
三、制衡性原則
四、適應性原則
第三章行政事業單位內部控制建設流程與方法
第一節 行政事業單位內部控制建設流程
一、項目建設計劃
二、內部控制體系現狀調研與風險評估
三、內控體系優化設計
四、內部控制建設項目的實施
五、內部控制建設項目測試與驗收
六、內部控制項目實施案例
第二節 行政事業單位風險評估
一、風險評估概述
二、目標設定
三、風險識別
四、風險分析
五、風險應對
六、風險評估報告
第三節 行政事業單位風險控制方法
一、不相容崗位分離控制
二、內部授權審批控制
三、歸口管理
四、預算控制
五、財產保護控制
六、會計控制
七、單據控制
八、信息內部公開
第四章行政事業單位單位層面內部控制建設
第一節 內部控制環境建設
一、內部控制環境概述
二、內控環境調查與風險評估
三、內部控制環境的關鍵控制環節及控制措施
第二節 財務體系、內審體系、信息與溝通建設
一、財務體系建設
二、內審體系建設
三、信息與溝通建設
第三節 單位層面內部控制實務案例
一、從“白條抵庫”看單位內部控制環境
二、最貴的鐵皮與道光的荷包蛋
第五章行政事業單位業務層面內部控制建設
第一節預算業務控制
一、預算業務概述
二、預算業務的控制目標
三、預算業務流程
四、預算業務的主要風險
五、預算業務的關鍵控制環節及控制措施
六、預算業務控制案例
第二節 收支業務控制
一、收支業務概述
二、收支業務的有關政策規定
三、收支業務的控制目標
四、收支業務流程
五、收支業務的主要風險
六、收支業務的關鍵控制環節及控制措施
第三節 政府采購業務控制
一、政府采購業務概述
二、政府采購業務的控制目標
三、采購控制業務流程
四、政府采購業務的主要風險
五、政府采購業務的關鍵控制環節及控制措施
第四節 貨幣資金控制
一、貨幣資金概述
二、貨幣資金的控制目標
三、貨幣資金業務流程
四、貨幣資金的主要風險
五、貨幣資金的關鍵控制環節及控制措施
六、貨幣資金內部控制實務案例
第五節 實物資產控制
一、實物資產概述
二、實物資產的控制目標
三、實物資產業務流程
四、實物資產的主要風險
五、實物資產的關鍵控制環節及控制措施
第六節 對外投資控制
一、對外投資概述
二、對外投資的控制目標
三、對外投資業務流程
……
第六章行政事業單位內部控制自我評價與監督
第七章行政事業單位內部控制的信息化實施——以用友政務GRP—U8R10為例
附錄1行政事業單位風險評估范例
附錄2行政事業單位內部控制自我評價范例
附錄3行政事業單位內部控制規范（試行）
參考文獻