中國家族辦公室：家族(企業)保護、管理與傳承（簡體書）

謝玲麗，廣東廣信君達律師事務所合伙人會議聯席主席、高級合伙人，廣東省律師協會未成年人保護法律專業委員主任，中國家族經營研究中心副主任，中國家族企業研究中心兼職研究員，華南師范大學法學院兼職教授，廣州仲裁委員會仲裁員。

張鈞，廣東廣信君達律師事務所執行委員會主席、高級合伙人，廣東省律師協會公司法律專業委員會主任，中國家族經營研究中心執行副主任，中國家族企業研究中心兼職研究員，華南師范大學法學院兼職教授、碩士研究生導師，廣州仲裁委員會仲裁員。

廖丹，廣東廣信君達律師事務所律師、執行委員會秘書，廣東省憲法學研究會理事，廣州市消費者權益保護法研究會常務理事，廣東省法學會會員，中國家族經營研究中心研究員，華南師范大學副教授，廣州市政府系統培訓中心客座教師。

序
引言：源于信任的力量
第一編 走近家族辦公室 
仰以察古、俯以觀今，家族辦公室是東西方家族智慧的結晶。家族辦公室以早已被證明的家族全能“管家”身份，對家族成員、家族、家族企業進行多層規劃，對家族及家族企業施以平行治理，與家族（企業）共同演繹家族榮耀，共同創造政治和經濟的全新版圖。

第一章 家族是一種榮耀——沒有家族就沒有未來
家族（企業）版圖
沒有家族就沒有未來
第二章 家族辦公室：真正的全能“管家”
全能“管家”的前世今生
保護、管理與傳承
體驗菜單式的全方位私密定制服務
家族辦公室類型：單一、聯合與功能型
組織構建與功能構建
規劃家族辦公室的九個要點
第三章 三層規劃與雙重治理：家族辦公室必須堅持的行動準則
三層規劃是什么？
從雙層規劃到三層規劃
雙重治理：家族與企業的雙重治理
三層規劃、雙重治理需要注意的事項

第二編 家族基業長青的四大基石
家族治理與家族企業治理從根本上解決家族（企業）內外利益相關者問題，家族信托與傳承規劃解決了方法與路徑的問題，以家族治理、家族企業治理、家族信托和傳承規劃為基石方可實現家族精神、人力資本、智力資本、家族財富的有效傳承。

第四章 家族治理：齊家要術
正式與非正式的家族治理
家族也需要“組織”——家族大會／家族委員會／家族理事會
家族組織的潤滑劑：家族憲法、家族協議、家族議事規則
第五章 家族企業治理：企業與家族雙重視角下的治理
家族企業治理：特殊的公司治理
家族企業治理實現家族企業成長與家族成就
家族企業治理結構與治理機制：企業的骨骼與血脈
平行治理：家族與企業的同向訴求
第六章 家族信托：放棄所有權的控制權
揭開家族信托的面紗
境內家族信托的困境與法律架構
境外家族信托的設置要素與架構安排
家族信托的兩份重要文件：信托合同與意愿書
……
第三編 法律籌劃
第四編 稅務籌劃
第五編 財富管理

近年來，“家族辦公室”這一概念逐步出現在中國財富家族的視野中。家族辦公室基于家族成員、家族、家族企業的理解、配合和信任，為其提供私密的定制式服務。但對于大部分的中國財富家族而言，家族辦公室依然是一個新興的事物。什么是家族辦公室？家族辦公室的目標是什么？家族辦公室應如何運行？諸如此類的問題都圍繞著家族辦公室而逐漸鋪展開來。
早在春秋戰國時期便有“家宰”的概念，即古代卿大夫家中的管家，負責主宰家中事務，其職能也就相當于我們今天所說的家族辦公室（Family Office）的負責人。可以說，家宰即中國家族辦公室的鼻祖。
家族辦公室最早源于歐洲十字軍東征，由于歐洲貴族們經常須帶兵出征，所以就會把自己的財產托管給其它貴族，以此逐漸常態化后，慢慢衍生出專為貴族打理財產的機構。發展至今，家族辦公室早已突破了財富管理這一單一范圍，開始將其服務范圍擴大至涵蓋家族治理、家族成員管理等各個方面。
從洛克菲勒家族辦公室的發展來看，其由最初的非正式家族辦公室，到專業化的單一家族辦公室，再到同時為外部客戶提供家族辦公室服務的投資顧問公司——一個聯合家族辦公室，洛克菲勒家族辦公室的發展即體現了家族辦公室的前世與今生。家族通過綜合考量各方面的因素以確定所需要的家族辦公室的類型；而所設立的家族辦公室經過一段時間的運作之后，重新審視其定位，根據家族意愿、社會背景等各方面的因素變動進而制定下一步的規劃，明確家族辦公室的未來走向。正如洛克菲勒家族辦公室一般，將其業務從家族內部拓展至家族外部，即將內置型的家族辦公室轉變為外置型，并持續良好地運作，不失為家族辦公室的一個典范。
家族辦公室的三大目標為保護、管理與傳承。對中國財富家族以及超高凈值人群的需求的充分了解是有效實現這三大目標的前提。
保護
“保護”是家族辦公室的基礎目標，通過制度安排與機制設計，保護家族、家族企業以及家族成員的人身及財富的安全性與完整性。
家族成員是家族、家族企業得以生存、發展壯大之基點。隨著家族財富的累積，對家族成員人身安全的潛在危害也逐漸體現出來。家族辦公室保護家族成員的人身安全，確保家族的人才興旺與延續。
另一方面，家族成員之間總是容易產生一種微妙的關系：首先，家族成員在整體上享有著共同的利益，每一個家族成員都期望家族的繁榮發展；其次，家族成員作為單獨的社會個體，每個人都會或多或少顧及到個人的自身利益，出現將個人利益放置于家族利益之前的情況。家族成員之間的自身利益有可能促使家族成員形成更加緊密友好的關系，但更有可能引起利益的沖突與矛盾，導致家族成員的關系惡化，更甚者導致家族成員的反目與分裂。針對這一點，家族辦公室通過對家族內部的治理，可以從整體及個體的不同角度為家族成員提供利益的保護以及其他保護，從而實現家族成員之間的團結、繁榮與安定。
家族辦公室自出現以來便一直為家族（企業）提供著財富管理的服務；對財富進行保護，從而實現財富的保值與增值。
在逐步實現對家族成員的保護以及對財富的保護過程中，一定程度上即意味著實現了對家業的保護。家族基業長青的兩大前提是人力與物力資源的保障，在家族的發展過程中，家族成員的團結與安定很大程度地避免了無謂的紛爭與阻礙；而家族及家族企業財富的保值與增值則為家業發展提供了強有力的資金支持。因此，家族辦公室的基礎目標為實現全方位的保護。
管理
“管理”是家族辦公室的核心目標。家族辦公室通過專業化的管理、治理及資本路徑，對家族成員、家族以及家族企業的事務及財富進行合理規劃、有效整合，促進家族事業的繁榮發展。
家族辦公室的服務對象是家族成員、家族、家族企業；因此，在一定程度上可以說，家族辦公室所管理的對象也即是家族成員、家族、家族企業。要實現對這三個對象的管理，家族辦公室所采取的是“三層規劃、雙重治理”的模式。通過家族辦公室下各個職能機構對家族成員、家族、家族企業進行規劃，實現對家族以及家族企業的雙重治理和對家族成員的有效管控與引導；同時實現事務全方位管理，包括法務的管理、稅務的管理、財富的管理以及其他日常事務的管理等。同時，管理這一目標也與保護、傳承相結合，通過家族辦公室的管理從而實現對各類事項的保護與傳承。
傳承
“傳承”是家族辦公室的最終目標，通過法律籌劃、稅務籌劃以及財富管理，確保家族成員、家族及家族企業的事務及財富能實現規劃和控制下的安全、順暢、有效的傳承；同時進一步推動非物質財富的傳承，即精神的傳承，實現家族精神的永恒。
中國古語言：“富不過三代”。如何打破這一說法，實現家族財富與精神的傳承是中國家族面臨的關鍵問題。目前，家族傳承主要涉及三個方面的內容：一是家族財富的傳承，二是家族企業的傳承，三是家族精神的傳承。通過設立家族辦公室從而構建有效的家族治理結構與家族治理機制，可以實現家族成員之間的制衡與約束，從而確立有效的家族財富傳承制度。以家族治理、家族企業治理、家族信托、家族傳承規劃為家業長青的四大基石，通過建立相應的法律籌劃團隊、稅務籌劃團隊和財富管理團隊，結合法律籌劃、稅務籌劃和財富管理籌劃的整體規劃，家族辦公室將充分實現保護、管理與傳承這三大服務目標。
……