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企業內部控制（簡體書）
商品資訊
系列名：21世紀會計學系列精品教材
ISBN13：9787302375142
出版社：清華大學出版社(大陸)
作者：劉永澤; 池國華
出版日：2014/08/01
裝訂／頁數：平裝／403頁
規格：23.5cm*16.8cm (高/寬)
商品簡介
作者簡介
目次
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商品簡介
本書以我國最新企業內部控制規范指引為依據，一方面側重企業內部控制整體框架，另一方面關注企業內部控制制度設計。全書體系合理，內容全面，除第一章企業內部控制概論外，第二章至第六章主要介紹內部控制五要素，第七章和第八章主要介紹業務層級內部控制，第九章為內部控制評價。全書穿插了大量的實際案例，除引導案例以外，還對各要素、各業務主要風險點和關鍵控制措施輔之以相應的案例，使得內部控制的諸多概念和原理變得不再枯燥與深奧，具有很強的可讀性與實用性。
《企業內部控制》既適合于會計學、財務管理、審計學、資產評估等專業的本科生學習，也適合于這些專業研究生以及MBA、MPA、MPAcc、MV、Maud等專業碩士學習。同時，本書也可以為大中型企業設計和完善自身內部控制制度提供指導。
《企業內部控制》既適合于會計學、財務管理、審計學、資產評估等專業的本科生學習，也適合于這些專業研究生以及MBA、MPA、MPAcc、MV、Maud等專業碩士學習。同時，本書也可以為大中型企業設計和完善自身內部控制制度提供指導。
作者簡介
池國華，管理學博士，東北財經大學會計學院教授。現任東北財經大學中國內部控制研究中心常務副主任，兼任財政部企業內部控制標準委員會咨詢專家、中國會計學會會計教育專業委員會委員。系全國會計學術領軍后備人才。出版《EVA管理業績評價系統模式》、《內部管理業績評價系統設計研究》、《內部管理控制論》等著作五部；主編《內部控制學》、《財務報表分析》、《公司理財》等教材五部；在《經濟研究》、《管理世界》、《會計研究》、《審計研究》等刊物上發表論文二十余篇；主持或參與國家自然科學基金、國家社會科學基金、教育部人文社科規劃、中國博士后科學基金等課題十余項；獲得中國高校人文社會科學研究優秀成果三等獎、中國會計學會優秀論文一等獎、楊紀琬獎學金優秀博士論文獎等。 劉永澤，現任中國內部控制研究中心主任、東北財經大學會計學院教授、博士生導師，兼任中國會計學會副會長、國務院學位辦學科評議組成員、全國MPAcc教學指導委員會委員。 出版專著三部；主編全國統編教材、國家“十五”、“十一五”規劃教材五部；主編其他教材十六部。在《會計研究》等國家級刊物上發表學術論文20余篇，在省部級刊物上發表論文70多篇。主持了國家自然科學基金、財政部、教育部等課題項目18項。2007年被評為全國第三屆高等學校教學名師獎。主講的《中級財務會計》被評為國家級精品課。
目次
第一章 企業內部控制概論 第一節 企業內部控制概述 一、建立企業內部控制制度的意義 二、企業內部控制的產生與發展 三、企業內部控制的概念 第二節
第一章 企業內部控制概論 第一節 企業內部控制概述 一、建立企業內部控制制度的意義 二、企業內部控制的產生與發展 三、企業內部控制的概念 第二節 企業內部控制的目標、原則與要素 一、企業內部控制的目標 二、企業內部控制的原則 三、企業內部控制的要素 第三節 我國企業內部控制規范體系 一、企業內部控制基本規范 二、企業內部控制配套指引 【本章小結】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】 第二章 內部環境 第一節 組織架構設計 一、治理結構 二、管理機構 三、決策機制 四、執行機制 五、監督機制 六、協同機制 第二節 發展戰略規劃 一、發展戰略規劃描述 二、風險分析 三、控制措施 第三節 人力資源管理 一、人力資源管理描述 二、風險分析 三、控制措施 第四節 社會責任承擔 一、社會責任承擔描述 二、風險分析 三、控制措施 第五節 企業文化建設 一、企業文化建設描述 二、風險分析 三、控制措施 【本章小結】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】 第三章 風險評估 第一節 風險評估概述 一、風險概述 二、風險評估的概念 三、風險評估主體的界定 第二節 風險識別 一、風險識別的概念 二、風險識別的過程 三、風險識別的方法 第三節 風險分析 一、風險分析的概念 二、風險分析方法 第四節 風險應對 一、風險應對的概念 二、風險應對策略 三、選擇風險應對策略 【本章小結】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】 第四章 控制活動 第一節 不相容職務分離控制 一、不相容職務分離控制的定義 二、不相容職務分離的內容 三、輪崗與強制休假制度 第二節 授權審批控制 一、授權審批控制的定義 二、授權控制的形式 三、審批控制 第三節 會計系統控制 一、會計系統控制的定義 二、會計系統控制的措施 第四節 財產保護控制 一、財產保護控制的定義 二、財產保護控制的措施 第五節 預算控制 一、預算控制的定義 二、預算控制的主體 三、預算控制的流程 第六節 運營分析控制 一、運營分析控制的定義 二、運營分析控制的方法 第七節 績效考評控制 一、績效考評控制的定義 二、績效考評控制的方法 【本章小結】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】 第五章 信息與溝通 第一節 信息與溝通機制概述 一、信息的概念、作用和種類 二、溝通的意義和方式 第二節 財務報告內部控制 一、財務報告業務控制概述 二、財務報告業務主要風險點及其關鍵控制 第三節 內部信息傳遞控制 一、內部信息傳遞業務控制概述 二、內部信息傳遞主要風險點及其關鍵控制 第四節 信息系統內部控制 一、信息系統業務控制概述 二、信息系統主要風險點及其關鍵控制措施 三、基于信息系統風險開展內部控制活動 【本章小結】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】 第六章 內部監督 第一節 內部監督概述 一、內部監督的定義 二、內部監督的意義 三、內部監督體系的構成及其職責 四、內部監督的基本要求 第二節 內部監督程序 一、制定內部控制缺陷標準 二、實施監督 三、記錄和報告內部控制缺陷 四、內部控制缺陷整改 第三節 內部監督方法 一、日常監督 二、專項監督 【本章小結】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】 第七章 業務層級內部控制（上） 第一節 資金活動內部控制 一、籌資活動內部控制 二、投資活動內部控制 三、營運活動內部控制 第二節 采購業務內部控制 一、采購業務流程描述 二、采購業務關鍵風險點分析 三、采購業務基本控制措施設計 第三節 資產管理內部控制 一、存貨管理內部控制 二、固定資產管理內部控制 三、無形資產管理內部控制 第四節 銷售業務內部控制 一、銷售業務流程描述 二、銷售業務關鍵風險點分析 三、銷售業務基本控制措施設計 【本章小結】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】 第八章 業務層級內部控制（下） 第一節 研究與開發活動內部控制 一、研究與開發業務流程概述 二、研究與開發風險點分析 三、研究與開發控制措施設計 第二節 工程項目內部控制 一、工程項目流程概述 二、工程項目風險點分析 三、工程項目控制措施設計 第三節 擔保業務內部控制 一、擔保業務流程概述 二、擔保業務風險點分析 三、擔保業務控制措施設計 第四節 業務外包內部控制 一、業務外包流程概述 二、業務外包風險點分析 三、業務外包控制措施設計 第五節 全面預算內部控制 一、全面預算流程概述 二、全面預算風險點分析 三、全面預算控制措施設計 第六節 合同管理內部控制 一、合同管理流程概述 二、合同管理風險點分析 三、合同管理控制措施設計 【本章小結】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】 第九章 內部控制評價 第一節 內部控制評價概述 一、內部控制評價的概念與意義 二、內部控制評價的主體與職責 三、內部控制評價的原則和內容 第二節 內部控制評價流程與方法 一、內部控制評價的流程 二、內部控制評價方法 第三節 內部控制缺陷類型及其認定 一、內部控制缺陷的類型 二、內部控制缺陷的認定 第四節 內部控制評價報告及其披露 一、內部控制評價報告的內容 二、內部控制評價報告的編制和報送 三、內部控制評價報告的披露與使用 【本章小結】 【延伸閱讀】 【思考題】 【自測題】 參考文獻
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