稅務會計與納稅籌畫(第12版)（簡體書）

儘管越來越複雜的現代稅收制度給會計人員增加了不少煩惱，但它也明顯提高了會計從業門檻和會計職業地位，稅收正在成為會計職業新的增長點。為了更好地培養會計學、財務管理專業複合型人才，《稅務會計與納稅籌畫》一書緊跟我國稅制建設和會計制度建設變化的步伐而歷經多次修訂。在此次修訂中，本書依然力求體現最新的稅收及會計等法規制度，尤其是全面推開營改增後，對增值稅會計進行了全面調整修改，並相應刪去了營業稅會計；將所得稅會計分為企業所得稅會計和個人所得稅會計兩章。本書基於會計權益的分權觀，在闡述各種會計時，其確認、計量與申報以我國現行稅收法規為准，其會計記錄則體現稅收法規與會計準則的“混合”。

第1 章稅務會計概論 1學習目標 11.1 稅務會計概念結構 11.2 稅收實體法及其構成要素 91.3 納稅人權利與義務 14本章小結 19主要概念和觀念 19基本訓練 20第2 章增值稅會計 22學習目標 222.1 增值稅的稅制要素 222.2 增值稅的確認、計量與申報 362.3 增值稅進項稅額及其轉出的會計處理 522.4 增值稅銷項稅額的會計處理 672.5 增值稅結轉、上繳的會計處理 91本章小結 95主要概念和觀念 95基本訓練 95第3 章消費稅會計 100學習目標 1003.1 消費稅的稅制要素 1003.2 消費稅的確認、計量與申報 1053.3 消費稅的會計處理 114本章小結 123主要概念和觀念 123基本訓練 1232 稅務會計與納稅籌畫第4 章關稅會計 126學習目標 1264.1 關稅的稅制要素 1264.2 關稅的確認、計量與申報 1364.3 關稅的會計處理 143本章小結 147主要概念和觀念 147基本訓練 148第5 章出口貨物免、退稅會計 151學習目標 1515.1 出口貨物免、退稅的稅制要素 1515.2 出口貨物免、退稅的確認、計量與申報 1545.3 出口貨物免、退稅的會計處理 165本章小結 176主要概念和觀念 176基本訓練 177第6 章資源稅會計 180學習目標 1806.1 資源稅的稅制要素 1806.2 資源稅的確認、計量與申報 1846.3 資源稅的會計處理 188本章小結 189主要概念和觀念 190基本訓練 190第7 章企業所得稅會計 192學習目標 1927.1 企業所得稅的稅制要素 1927.2 企業所得稅的確認、計量與申報 2067.3 企業所得稅的繳納與申報 2367.4 企業所得稅的會計處理 2517.5 財務會計中的所得稅會計基礎 2647.6 財務會計中的所得稅會計處理方法 275本章小結 287主要概念和觀念 287基本訓練 287第8 章個人所得稅會計 293學習目標 2938.1 個人所得稅的稅制要素 2938.2 個人所得稅的確認、計量與申報 2978.3 代扣代繳個人所得稅的會計處理 3058.4 非法人企業個人所得稅確認、計量與申報 3088.5 非法人企業個人所得稅的會計處理 315本章小結 317主要概念和觀念 317基本訓練 318第9 章土地增值稅會計321學習目標 3219.1 土地增值稅的稅制要素 3219.2 土地增值稅的確認、計量與申報 3249.3 土地增值稅的會計處理 332本章小結 338主要概念和觀念 338基本訓練 338第10 章其他稅會計 342學習目標 34210.1 城市維護建設稅會計 34210.2 城鎮土地使用稅會計 34410.3 房產稅會計 34710.4 車船稅會計 35010.5 印花稅會計 35310.6 契稅會計 35910.7 車輛購置稅會計 363本章小結 365主要概念和觀念 365基本訓練 365第11 章稅務籌畫概述 369學習目標 36911.1 稅務籌畫：新世紀的朝陽產業 36911.2 稅務籌畫：節稅與避稅 38011.3 稅務籌畫：原理與方法 388本章小結 393主要概念和觀念 394基本訓練 394第12 章稅務籌畫實務 398學習目標 39812.1 企業組建的稅務籌畫 39812.2 企業經營的稅務籌畫 40212.3 企業投資融資的稅務籌畫 4134 稅務會計與納稅籌畫本章小結 423主要概念和觀念 423基本訓練 423綜合案例 426綜合案例分析提示 429課時分配表（參考） 430主要參考文獻 431