中國稅收理論與實務

本書以近期新的稅收法律法規為依託，以實用性為目的，在闡述稅收基本理論的基礎上，著重介紹稅收實務，為學生從事稅收理論研究、涉稅事務處理、稅收徵管實務操作等工作奠定基礎。

本書第四版是在前三版的基礎上， 適應國內經濟形勢的變化和教學需求，根據截至２０１７ 年３月的稅法新變化、新內容， 對教材內容進行了補充和調整， 突出了日常應用中的各稅種的具體政策， 彰顯教材「全面」「求新」「實用」的風格。

第一章　稅收基礎知識（１）
第一節　稅收的概念（２）
第二節　稅法概述（９）
第三節　稅法的構成要素（１７）
第四節　稅務機構設置和稅收徵管範圍（２３）
本章小結（２５）
思考與練習題（２５）
第一章練習題答案（２７）
【案例分析】（２７）
第二章　增值稅（２８）
第一節　增值稅概述（２８）
第二節增值稅的基本要素（３２）
第三節增值稅應納稅額的計算（５０）
第四節增值稅的稅收優惠和出口貨物、服務、無形資產退（免） 稅（６８）
第五節增值稅的徵收管理及增值稅專用發票的使用和管理（７３）
本章小結（７８）
思考與練習題（７９）
第二章練習題答案（８６）
【案例分析】（８６）
第三章　消費稅（８７）
第一節　消費稅概述（８７）
第二節　消費稅的基本要素（８９）
第三節　消費稅的計稅依據（９３）
第四節　消費稅應納稅額的計算（９６）
第五節　消費稅的徵收管理（１０２）
本章小結（１０５）
思考與練習題（１０５）
第三章練習題答案（１０８）
【案例分析】（１０８）
第四章　城市維護建設稅（１０９）
第一節　城市維護建設稅概述（１０９）
第二節　城市維護建設稅的基本要素（１１１）
第三節　城市維護建設稅應納稅額的計算（１１２）
第四節　城市維護建設稅的徵收管理（１１２）
本章小結（１１３）
思考與練習題（１１４）
第四章練習題答案（１１５）
【案例分析】（１１５）
第五章　資源稅（１１６）
第一節　資源稅概述（１１６）
第二節　資源稅的基本要素（１１９）
第三節　資源稅應納稅額的計算（１２２）
第四節　資源稅的徵收管理（１２５）
本章小結（１２６）
思考與練習題（１２６）
第五章練習題答案（１２８）
【案例分析】（１２８）
第六章　關稅（１２９）
第一節　關稅概述（１２９）
第二節　中國的關稅制度（１３１）
第三節　關稅應納稅額的計算（１３４）
第四節　關稅的徵收管理（１３７）
本章小結（１３８）
思考與練習題（１３８）
第六章練習題答案（１４０）
【案例分析】（１４０）
第七章　企業所得稅（１４１）
第一節　企業所得稅概述（１４１）
第二節　企業所得稅的基本要素（１４３）
第三節　應納稅所得額的確定（１４８）
第四節　資產的稅務處理（１５９）
第五節　企業所得稅應納稅額的計算（１６４）
第六節　企業所得稅的徵收管理（１６９）
本章小結（１７１）
思考與練習題（１７１）
第七章練習題答案（１７４）
【案例分析】（１７４）
第八章　個人所得稅（１７５）
第一節　個人所得稅概述（１７５）
第二節　個人所得稅的基本要素（１７６）
第三節　個人所得稅應納稅額的計算（１８３）
第四節　個人所得稅的徵收管理（１９３）
本章小結（１９６）
思考與練習題（１９６）
第八章練習題答案（１９８）
【案例分析】（１９８）
第九章　印花稅和契稅（１９９）
第一節　印花稅（１９９）
第二節　契稅（２０７）
本章小結（２１０）
思考與練習題（２１０）
第九章練習題答案（２１１）
【案例分析】（２１１）
第十章　土地增值稅法（２１２）
第一節　土地增值稅概述（２１２）
第二節　土地增值稅的基本要素（２１４）
第三節　轉讓房地產增值額的確定（２１８）
第四節　土地增值稅應納稅額的計算（２２１）
第五節　土地增值稅的稅收優惠和申報繳納（２２２）
本章小結（２２６）
思考與練習題（２２６）
第十章練習題答案（２２８）
【案例分析】（２２８）
第十一章　房產稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅（２２９）
第一節　房產稅（２２９）
第二節　城鎮土地使用稅（２３５）
第三節　耕地占用稅（２４０）
本章小結（２４３）
思考與練習題（２４３）
第十一章練習題答案（２４４）
【案例分析】（２４４）
第十二章　車船稅、車輛購置稅（２４５）
第一節　車船稅（２４５）
第二節　車輛購置稅（２５０）
本章小結（２５５）
思考與練習題（２５５）
第十二章練習題答案（２５６）
【案例分析】（２５６）
第十三章　稅收徵收管理法（２５７）
第一節　稅收徵收管理法概述（２５７）
第二節　稅務管理（２５９）
第三節　稅款徵收（２６６）
第四節　稅務檢查（２７０）
第五節　法律責任（２７２）
本章小結（２７６）
思考與練習題（２７６）
第十三章練習題答案（２７７）
【案例分析】（２７７）
參考文獻（２７８）