中國稅制(第4版)（簡體書）

本書較為完整地闡述了稅收理論，分章闡述了我國現行各個稅收實體稅種和稅收程序法的主要內容。 本書的主要特點：一是內容較新。理論部分能夠反映最新的研究成果，稅收法規以截稿日止的法規為准，即現行有效的稅收法規。二是結構合理、重點突出。全書遵循稅收理論→稅收實體法→稅收程序法的佈局和結構，在稅收實體法部分，以增值稅和企業所得稅兩大主體稅種為重點。三是配套性強。每章首先明確學習目標，章後有思考題、選擇題、計算題等。四是注重實用性。與同類教材相比，本書增加了不同類型的稅收計算例題和對有關重點難點的分析，而不是單純闡述我國的稅收法規制度。 本書適用于高等院校應用經濟類、工商管理類等各專業教學，也可以作為財政、稅務、海關、企事業、中介服務等機構廣大在職專業人員的業務學習用書，還可以作為註冊會計師考試和註冊稅務師考試的主要參考書目。

蓋 地， 天津財經大學會計與財務研究中心主任，會計學科首席教授，博士生導師，博士後合作導師，財政部會計準則委員會會計準則諮詢專家，中國會計學會資深會員，中國註冊會計師協會資深會員（非執業），中國會計學會會計基礎理論專業委員會副主任，中國成本研究會理事，中國財務學年會顧問，中國對外經貿會計學會理事，天津市會計學會常務理事。主要研究方向：財務會計、稅務會計、稅務籌劃的理論與實務等。
劉秀麗 ， 天津財經大學教授、管理學博士、中國國際稅收研究會第五屆理事會理事。主要從事稅收理論與實務的教學與研究。曾出版《中國稅收成本問題分析》，發表論文數十篇。
劉 榮 ， 天津財經大學教授，管理學博士，中國註冊會計師、註冊稅務師。美國加州州立大學訪問學者。研究方向主要涉及稅收政策與制度、財務會計理論與實務等。公開發表學術論文50餘篇，主持或參與多個***、省部級項目。

目錄

第1章 稅收基本理論
1．1稅收與稅法
1．2稅收原則
1．3稅收制度與稅制結構
1．4稅收程序法與稅收實體法
1．5納稅人的權利、義務與權益保護
思考與練習

第2章 增值稅
2．1增值稅概述
2．2徵稅範圍及納稅人
2．3稅率和徵收率
2．4稅收優惠
2．5增值稅的計算
2．6徵收管理
2．7增值稅發票的管理
2．8出口貨物退（免）稅
思考與練習

第3章 消費稅
3．1消費稅概述
3．2徵稅範圍與納稅人
3．3稅目和稅率
3．4消費稅的計算
3．5出口貨物退（免）稅
3．6徵收管理
思考與練習

第4章 關稅和船舶噸稅
4．1關稅概述
4．2納稅人和徵稅對象
4．3稅則和稅率
4．4稅收減免
4．5關稅的計算
4．6徵收管理
4．7船舶噸稅
思考與練習

第5章 城市維護建設稅和教育費附加
5．1城市維護建設稅
5．2教育費附加
思考與練習

第6章 企業所得稅
6．1企業所得稅概述
6．2納稅人、徵稅對象與稅率
6．3應納稅所得額的計算
6．4稅收優惠
6．5資產的稅務處理及資產損失的稅前扣除
6．6企業重組的所得稅處理
6．7應納稅額的計算
6．8徵收管理
思考與練習

第7章 個人所得稅
7．1個人所得稅概述
7．2納稅人
7．3徵稅對象
7．4稅率與應納稅所得額的計算
7．5應納稅額的計算
7．6稅收優惠
7．7徵收管理
思考與練習

第8章 資源稅、土地增值稅和城鎮土地使用稅
8．1資源稅
8．2土地增值稅
8．3城鎮土地使用稅
思考與練習

第9章 房產稅和車船稅
9．1房產稅
9．2車船稅
思考與練習

第10章 印花稅和契稅
10．1印花稅
10．2契稅
思考與練習

第11章 車輛購置稅、耕地佔用稅和環境保護稅
11．1車輛購置稅
11．2耕地佔用稅
11．3環境保護稅
思考與練習

第12章 稅收徵收管理
12．1稅收征管法概述
12．2稅務登記與發票管理
12．3納稅申報與稅款徵收
12．4納稅擔保、稅收保全與稅收強制執行
12．5稅務檢查
思考與練習