財稅法教程（簡體書）

《財稅法教程》是適用於本科教學的財稅法教材，主要面向本科生層次的讀者群體，分為財政法和稅收法兩篇。上篇包括財政與財政法基礎、預算法、公債法、政府採購與轉移支付法，下篇包括稅收與稅法基礎、流轉稅法、所得稅法、環境與資源稅法、財產稅法、稅收徵收管理法、稅務行政覆議與行政訴訟法，每章配有思考題、延伸閱讀、同步習題、參考閱讀、法規鏈接，側重於對財稅法基礎知識介紹，並將財稅法制改革和理論成果貫穿其中，具有前瞻性、綜合性和實用性。

張怡，經濟學博士，西南政法大學法學教授、博士研究生導師、博士後合作導師，西南政法大學學位評定委員會委員、西南政法大學普通招生委員會委員、西南政法大學稅務碩士教學指導委員會主任、西南政法大學財稅法研究中心主任、中國財稅法治研究院執行院長。
兼任中國法學會財稅法學研究會副會長、海峽兩岸關係法學研究會理事、中國法學會經濟法學研究會理事、世界稅法研究會(ITLA)理事、西北政法大學兼職教授、重慶市法學會學術委員會委員、重慶市稅務學會副會長、重慶市仲裁委員會專家諮詢委員。
出版學術著作、相關書籍和教材20餘部，公開發表學術論文60餘篇，科研成果獲獎20余項，主持國家社科基金項目等科研項目30余項。

目錄
上篇財政法
第一章財政與財政法基礎
第一節財政與財政法概述
一、財政和財政學
二、財政法及其調整對象
［延伸閱讀］
第二節財政法的體系和淵源
一、財政法的體系
二、財政法的淵源
第三節財政法的基本原則
一、財政民主原則
二、財政法定原則
三、市場經濟兼容原則
四、社會團結原則
［思考題］
［同步習題］
［參考閱讀］
［法規鏈接］
第二章預算法
第一節預算法概述
一、財政預算概述及立法規制現狀
二、預算制度的原則
三、財政預算的具體類型
第二節預算管理職權
一、各級權力機關的預算管理職權
二、各級行政機關的預算管理職權
三、各級財政部門的預算管理職權
四、部門、單位的預算管理職權
第三節預算編制程序
一、預算收支範圍
二、政府收支分類體系
三、預算編制的基本依據
四、預算編制的基本準則
第四節預算審批程序
一、預算草案初步方案的初步審查
二、預算草案的審查和批准
三、預算備案程序
四、批復預算和下達轉移支付
第五節預算執行程序
一、預算執行的基本要求
二、預算執行的特別規則
三、預算調整與變更
第六節財政決算與監督
一、財政決算程序
二、對預算、決算的監督
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習題］
［參考閱讀］
［法規鏈接］
第三章公債法
第一節公債法律制度概述
一、公債概述
二、公債法律關係
三、我國公債制度的歷史沿革
第二節國家公債法律制度
一、國家公債的概念
二、我國國債制度的立法沿革
三、國債發行制度
四、國債流通制度
五、國債管理制度
第三節地方公債法律制度
一、地方公債與地方主體法律地位
二、我國地方債的制度演進
三、我國現行的地方債法律制度框架
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習題］
［參考閱讀］
［法規鏈接］
第四章政府採購與轉移支付法
第一節政府採購法
一、政府採購法概述
二、政府採購法的意義
三、政府採購法的基本原則
四、政府採購當事人
五、政府採購的方式和程序
六、政府採購合同
第二節財政轉移支付制度
一、財政轉移支付制度概述
二、財政轉移支付制度的基本目標
三、我國財政轉移支付制度的主要內容
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習題］
［參考閱讀］
［法規鏈接］
下篇稅收法
第五章稅收與稅法基礎
第一節稅收與稅法概述
一、稅收概述
二、稅法概述
第二節稅法構成要素
一、納稅人
二、徵稅對象
三、計稅依據與稅目
四、稅率
五、其他
第三節稅收法律關係
一、稅收法律關係的概念
二、稅收法律關係的構成
三、稅收法律關係的產生、變更與消滅
第四節稅法原則
一、稅法基本原則
二、稅法適用原則
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習題］
［參考閱讀］
［法規鏈接］
第六章流轉稅法
第一節流轉稅制度概述
一、流轉稅的特徵
二、流轉稅的類型與聯繫
第二節增值稅法律制度
一、增值稅概述
二、增值稅徵稅範圍及納稅義務人
三、一般納稅人和小規模納稅人的認定
四、稅率與徵收率
五、一般納稅人應納稅額的計算
六、小規模納稅人應納稅額的計算
七、特殊經營行為的稅務處理
八、進口貨物增值稅徵收
九、出口貨物(勞務、服務)退(免)稅制度
十、增值稅的徵收管理制度
十一、增值稅專用發票制度
第三節消費稅法律制度
一、消費稅概述
二、消費稅的徵稅範圍及納稅義務人
三、稅目與稅率
四、消費稅的計算方法
五、應納稅額的計算
六、消費稅的徵收管理
第四節關稅法律制度
一、關稅概述
二、關稅的徵稅對象與納稅義務人
三、進出口稅則
四、關稅完稅價格與應納稅額的計算
五、關稅的減免規定
六、關稅的徵收管理制度
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習題］
［參考閱讀］
［法規鏈接］
第七章所得稅法
第一節所得稅法律制度概述
一、所得稅和所得稅法的概念
二、所得稅的特徵
三、所得稅法律制度的基本模式
四、中外所得稅的歷史沿革
第二節企業所得稅法
一、企業所得稅的納稅人
二、企業所得稅的稅率
三、企業所得稅應納稅所得額的確定
四、企業所得稅應納稅額的計算
五、企業所得稅的稅收優惠
六、特別納稅調整
七、企業所得稅的徵收管理
第三節個人所得稅法
一、個人所得稅的納稅人
二、個人所得稅的徵稅對象
三、個人所得稅的稅率
四、個人所得稅應納稅額的計算
五、專項附加扣除
六、個人所得稅的稅收優惠
七、個人所得稅的納稅調整
八、個人所得稅的徵收管理
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習題］
［參考閱讀］
［法規鏈接］
第八章環境與資源稅法
第一節環境保護稅法
一、環境保護稅的基本原理
二、環境保護稅的納稅人
三、環境保護稅的徵稅範圍和計稅依據
四、環境保護稅應納稅額的計算
五、環境保護稅的稅收減免
六、環境保護稅的徵收管理
第二節資源稅法
一、資源稅的基本原理
二、資源稅的納稅人和扣繳義務人
三、資源稅的徵稅範圍
四、資源稅的稅目和稅率
五、資源稅應納稅額的計算
六、資源稅的稅收減免
七、資源稅的徵收管理
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習題］
［參考閱讀］
［法規鏈接］
第九章財產稅法
第一節房產稅法
一、納稅義務人和徵稅範圍
二、稅率、計稅依據和應納稅額的計算
三、稅收優惠
四、徵收管理
第二節土地增值稅法
一、納稅義務人和徵稅範圍
二、稅率
三、應稅收入與扣除項目
四、應納稅額的計算
五、房地產開發企業土地增值稅的預征和清算
六、稅收優惠
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習題］
［參考閱讀］
［法規鏈接］
第十章稅收徵收管理法
第一節基本內容
一、《稅收徵收管理法》立法宗旨
二、稅務機關的權力義務
三、納稅人、扣繳義務人的權利義務
第二節稅務管理
一、稅務登記管理
二、帳簿、憑證管理
三、納稅申報管理
第三節稅款徵收
一、徵收方式
二、延期納稅、減免稅及欠稅管理
三、稅收保全
四、稅收強制
五、稅款追征、退還及入庫
第四節稅務檢查
一、查帳
二、實地檢查
三、責成提供資料
四、詢問
五、查證
六、查詢銀行賬戶
第五節法律責任
一、納稅主體的法律責任
二、徵稅主體的法律責任
三、其他涉稅主體的法律責任
第六節《稅收徵收管理法》沿革及前瞻
一、從《稅收徵收管理暫行條例》到第一部《稅收徵收管理法》
二、2001年《稅收徵收管理法》
三、《稅收徵收管理法實施細則》
四、《稅收徵收管理法》修訂前瞻
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習題］
［參考閱讀］
［法規鏈接］
第十一章稅務行政覆議與行政訴訟法
第一節稅務行政覆議
一、稅務行政覆議概述
二、稅務行政覆議機構和人員
三、稅務行政覆議受案範圍
四、稅務行政覆議管轄
五、稅務行政覆議申請和受理
六、稅務行政覆議審理與決定
七、稅務行政覆議和解與調解
第二節稅務行政訴訟
一、稅務行政訴訟概述
二、稅務行政訴訟原則
三、稅務行政訴訟管轄與受案範圍
四、稅務行政訴訟起訴與受理
五、稅務行政訴訟審理和判決
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習題］
［參考閱讀］
［法規鏈接］