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稅法（簡體書）
商品資訊
系列名：2019年註冊會計師全國統一考試通關題庫
ISBN13：9787115517777
出版社：人民郵電出版社
作者：註冊會計師全國統一考試研究中心 編著
出版日：2019/10/01
裝訂／頁數：平裝／302頁
規格：24cm*17cm (高/寬)
商品簡介
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目次
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商品簡介
《註冊會計師2019教材 2019註冊會計師通關題庫 稅法》針對註冊會計師全國統一考試中的“稅法”科目，詳細講解了近幾年該科目考試中的重難考點和高頻考點，並輔以大量的真題和典型的例題，旨在幫助考生高效複習，順利通過該科目的考試。
《註冊會計師2019教材 2019註冊會計師通關題庫 稅法》共分為4部分，第1部分為“考綱分析與應試策略”，通過分析重點內容和命題方式，為考生提供複習及應試策略；第2部分為“分章知識點強化訓練”，每章以考情分析為基礎，指出複習要點，給出複習策略，並通過例題和過關測試題使考生鞏固相關知識點；第3部分為“計算問答題和綜合題專項訓練”，旨在集中訓練考生應對該類題型的解題能力；第4部分為“模擬考場”，主要包括2018年和2017年的真題試卷、兩套全真模擬試卷以及相應的參考答案和解析。
《註冊會計師2019教材 2019註冊會計師通關題庫 稅法》配套有大型全真模考與練習題庫，完全模擬真實的考試環境，考生可利用該題庫自主組卷，限時做題，完成模考與練習，適合報考註冊會計師全國統一考試“稅法”科目的考生使用，也適合作為各類院校及社會培訓機構的輔導用書。
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名人/編輯推薦
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目次
第 1部分 考綱分析與應試策略 1
第 2部分 分章知識點強化訓練 7
第 1章 稅法總論 7
考點1：稅法的概念 7
考情分析 7
要點速記 7
過關測試題 8
考點2：稅法的原則 9
考情分析 9
要點速記 9
過關測試題 10
考點3：稅法要素 10
考情分析 10
要點速記 10
過關測試題 11
考點4：稅收立法 12
考情分析 12
要點速記 12
過關測試題 13
考點5：我國現行稅法體系 14
考情分析 14
要點速記 14
過關測試題 15
考點6：稅收執法 16
考情分析 16
要點速記 16
過關測試題 17
考點7：稅務行政主體、稅務行政管理相對人的義務和權利 18
考情分析 18
要點速記 18
過關測試題 19
考點8：國際稅收關係 19
考情分析 19
要點速記 19
過關測試題 21
第 2章 增值稅法 22
考點1：徵稅範圍與納稅義務人 22
考情分析 22
要點速記 22
過關測試題 25
考點2：一般納稅人和小規模納稅人的登記管理 26
考情分析 26
要點速記 26
過關測試題 27
考點3：稅率與徵收率 27
考情分析 27
要點速記 28
過關測試題 29
考點4：增值稅的計稅方法 30
考情分析 30
要點速記 30
過關測試題 31
考點5：銷項稅額的計算 32
考情分析 32
要點速記 32
過關測試題 35
考點6：進項稅額的確認和計算 36
考情分析 36
要點速記 36
過關測試題 39
考點7：應納稅額的計算 39
考情分析 39
要點速記 39
過關測試題 45
考點8：簡易徵稅方法應納稅額的計算 46
考情分析 46
要點速記 46
過關測試題 47
考點9：進口環節增值稅的徵收 47
考情分析 47
要點速記 47
過關測試題 48
考點10：出口貨物、勞務和跨境應稅服務增值稅退（免）稅政策 48
考情分析 48
要點速記 49
考點11：出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅免稅和徵稅政策 52
考情分析 52
要點速記 52
過關測試題 54
考點12：增值稅的稅收優惠 54
考情分析 54
要點速記 55
過關測試題 59
考點13：增值稅的徵收管理 60
考情分析 60
要點速記 60
過關測試題 62
考點14：增值稅發票的使用及管理 62
考情分析 62
要點速記 62
過關測試題 63
第3章 消費稅法 64
考點1：消費稅的納稅義務人與徵稅範圍 64
考情分析 64
要點速記 64
過關測試題 65
考點2：消費稅的稅目 66
考情分析 66
要點速記 66
過關測試題 67
考點3：消費稅的稅率 68
考情分析 68
要點速記 68
過關測試題 69
考點4：消費稅的計稅依據 69
考情分析 69
要點速記 69
過關測試題 71
考點5：消費稅應納稅額的計算 72
考情分析 72
要點速記 72
過關測試題 76
考點6：消費稅的徵收管理 77
考情分析 77
要點速記 77
過關測試題 78
第4章 企業所得稅法 79
考點1：納稅義務人、徵稅對象與稅率 79
考情分析 79
要點速記 79
過關測試題 80
考點2：應納稅所得額的計算――收入總額 80
考情分析 80
要點速記 81
過關測試題 83
考點3：應納稅所得額的計算――不徵稅收入和免稅收入 84
考情分析 84
要點速記 84
過關測試題 86
考點4：應納稅所得額的計算――稅前扣除項目 86
考情分析 86
要點速記 86
過關測試題 90
考點5：資產的稅務處理 90
考情分析 90
要點速記 91
過關測試題 94
考點6：資產損失稅前扣除的所得稅處理 94
考情分析 94
要點速記 94
過關測試題 96
考點7：企業重組的所得稅處理 96
考情分析 96
要點速記 97
過關測試題 98
考點8：稅收優惠 99
考情分析 99
要點速記 99
過關測試題 103
考點9：應納稅額的計算 104
考情分析 104
要點速記 104
過關測試題 106
考點10：源泉扣繳 107
考情分析 107
要點速記 107
過關測試題 107
考點11：徵收管理 107
考情分析 107
要點速記 108
過關測試題 109
第5章 個人所得稅法 110
考點1：納稅義務人 110
考情分析 110
要點速記 110
過關測試題 110
考點2：徵稅範圍 110
考情分析 110
要點速記 111
過關測試題 112
考點3：稅率與應納稅所得額的確定 112
考情分析 112
要點速記 112
過關測試題 114
考點4：綜合所得應納稅額的計算 114
考情分析 114
要點速記 114
過關測試題 118
考點5：經營所得應納稅額的計算 118
考情分析 118
要點速記 119
過關測試題 120
考點6：利息、股息、紅利所得應納稅額的計算 121
考情分析 121
要點速記 121
過關測試題 121
考點7：財產租賃所得應納稅額的計算 122
考情分析 122
要點速記 122
考點8：財產轉讓所得應納稅額的計算 122
考情分析 122
要點速記 122
過關測試題 125
考點9：偶然所得應納稅額的計算 125
考情分析 125
要點速記 126
過關測試題 126
考點10：個人所得稅的稅收優惠 126
考情分析 126
要點速記 126
過關測試題 128
考點11：境外所得的稅額扣除 128
考情分析 128
要點速記 128
考點12：個人所得稅的徵收管理 129
考情分析 129
要點速記 129
過關測試題 131
第6章 城市維護建設稅法和煙葉稅法 132
考點1：城市維護建設稅法 132
考情分析 132
要點速記 132
過關測試題 134
考點2：煙葉稅法 134
考情分析 134
要點速記 134
過關測試題 135
考點3：教育費附加和地方教育附加 135
考情分析 135
要點速記 135
過關測試題 136
第7章 關稅法和船舶噸稅法 137
考點1：關稅徵稅對象與納稅義務人 137
考情分析 137
要點速記 137
過關測試題 137
考點2：關稅進出口稅則 138
考情分析 138
要點速記 138
過關測試題 140
考點3：關稅完稅價格與應納稅額的計算 140
考情分析 140
要點速記 140
過關測試題 143
考點4：關稅減免規定 144
考情分析 144
要點速記 144
過關測試題 145
考點5：關稅徵收管理 145
考情分析 145
要點速記 145
過關測試題 146
考點6：船舶噸稅法 146
考情分析 146
要點速記 146
過關測試題 148
第8章 資源稅法和環境保護稅法 149
考點1：資源稅的納稅義務人和扣繳義務人、稅目與稅率 149
考情分析 149
要點速記 149
過關測試題 151
考點2：資源稅的計稅依據 151
考情分析 151
要點速記 151
過關測試題 152
考點3：資源稅應納稅額的計算 152
考情分析 152
要點速記 153
過關測試題 154
考點4：資源稅的減稅、免稅項目 155
考情分析 155
要點速記 155
過關測試題 156
考點5：資源稅的徵收管理 156
考情分析 156
要點速記 156
過關測試題 157
考點6：水資源稅改革試點實施辦法 157
考情分析 157
要點速記 157
過關測試題 158
考點7：環境保護稅法 158
考情分析 158
要點速記 158
過關測試題 161
第9章 城鎮土地使用稅法和耕地佔用稅法 162
考點1：城鎮土地使用稅法 162
考情分析 162
要點速記 162
過關測試題 165
考點2：耕地佔用稅法 166
考情分析 166
要點速記 166
過關測試題 167
第 10章 房產稅法、契稅法和土地增值稅法 168
考點1：房產稅法 168
考情分析 168
要點速記 168
過關測試題 171
考點2：契稅 172
考情分析 172
要點速記 172
過關測試題 174
考點3：土地增值稅的納稅義務人和徵稅範圍 175
考情分析 175
要點速記 175
過關測試題 176
考點4：土地增值稅的稅率、應稅收入和扣除項目 177
考情分析 177
要點速記 177
過關測試題 178
考點5：土地增值稅應納稅額的計算 178
考情分析 178
要點速記 178
過關測試題 179
考點6：房地產開發企業土地增值稅清算 179
考情分析 179
要點速記 179
過關測試題 181
考點7：土地增值稅的稅收優惠和徵收管理 182
考情分析 182
要點速記 182
過關測試題 183
第 11章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法 184
考點1：車輛購置稅法 184
考情分析 184
要點速記 184
過關測試題 187
考點2：車船稅法 187
考情分析 187
要點速記 188
過關測試題 190
考點3：印花稅法 190
考情分析 190
要點速記 190
過關測試題 194
第 12章 國際稅收稅務管理實務 195
考點1：國際稅收協定 195
考情分析 195
要點速記 195
過關測試題 197
考點2：非居民企業稅收管理 198
考情分析 198
要點速記 198
過關測試題 202
考點3：境外所得稅收管理 202
考情分析 202
要點速記 202
過關測試題 206
考點4：國際避稅與反避稅 206
考情分析 206
要點速記 206
過關測試題 210
考點5：轉讓定價 210
考情分析 210
要點速記 210
過關測試題 213
考點6：國際稅收征管協作 213
考情分析 213
要點速記 213
過關測試題 215
第 13章 稅收徵收管理法 216
考點1：稅收徵收管理法的立法目的、適用範圍以及遵守主體 216
考情分析 216
要點速記 216
過關測試題 217
考點2：稅務管理 217
考情分析 217
要點速記 217
過關測試題 220
考點3：稅款徵收 220
考情分析 220
要點速記 221
過關測試題 225
考點4：稅務檢查 225
考情分析 225
要點速記 225
過關測試題 226
考點5：法律責任 226
考情分析 226
要點速記 227
過關測試題 228
考點6：納稅擔保試行辦法 229
考情分析 229
要點速記 229
過關測試題 230
考點7：納稅信用管理 231
考情分析 231
要點速記 231
過關測試題 231
第 14章 稅務行政法制 232
考點1：稅務行政處罰 232
考情分析 232
要點速記 232
過關測試題 235
考點2：稅務行政覆議 235
考情分析 235
要點速記 235
過關測試題 240
考點3：稅務行政訴訟 241
考情分析 241
要點速記 241
過關測試題 243
第3部分 計算問答題和綜合題專項訓練 244
一、計算問答題 244
二、綜合題 247
第4部分 模擬考場 254
2018年真題試卷 254
一、單項選擇題 254
二、多項選擇題 256
三、計算問答題 257
四、綜合題 259
2018年真題試卷答案及解析 260
一、單項選擇題答案及解析 260
二、多項選擇題答案及解析 262
三、計算問答題答案及解析 264
四、綜合題答案及解析 265
2017年真題試卷 267
一、單項選擇題 267
二、多項選擇題 268
三、計算問答題 270
四、綜合題 271
2017年真題試卷答案及解析 273
一、單項選擇題答案及解析 273
二、多項選擇題答案及解析 275
三、計算問答題答案及解析 276
四、綜合題答案及解析 278
全真模擬試卷（1） 279
一、單項選擇題 279
二、多項選擇題 281
三、計算問答題 282
四、綜合題 284
全真模擬試卷（1）答案及解析 285
一、單項選擇題答案及解析 285
二、多項選擇題答案及解析 287
三、計算問答題答案及解析 288
四、綜合題答案及解析 290
全真模擬試卷（2） 291
一、單項選擇題 291
二、多項選擇題 293
三、計算問答題 294
四、綜合題 296
全真模擬試卷（2）答案及解析 297
一、單項選擇題答案及解析 297
二、多項選擇題答案及解析 299
三、計算問答題答案及解析 301
四、綜合題答案及解析 301
第 2部分 分章知識點強化訓練 7
第 1章 稅法總論 7
考點1：稅法的概念 7
考情分析 7
要點速記 7
過關測試題 8
考點2：稅法的原則 9
考情分析 9
要點速記 9
過關測試題 10
考點3：稅法要素 10
考情分析 10
要點速記 10
過關測試題 11
考點4：稅收立法 12
考情分析 12
要點速記 12
過關測試題 13
考點5：我國現行稅法體系 14
考情分析 14
要點速記 14
過關測試題 15
考點6：稅收執法 16
考情分析 16
要點速記 16
過關測試題 17
考點7：稅務行政主體、稅務行政管理相對人的義務和權利 18
考情分析 18
要點速記 18
過關測試題 19
考點8：國際稅收關係 19
考情分析 19
要點速記 19
過關測試題 21
第 2章 增值稅法 22
考點1：徵稅範圍與納稅義務人 22
考情分析 22
要點速記 22
過關測試題 25
考點2：一般納稅人和小規模納稅人的登記管理 26
考情分析 26
要點速記 26
過關測試題 27
考點3：稅率與徵收率 27
考情分析 27
要點速記 28
過關測試題 29
考點4：增值稅的計稅方法 30
考情分析 30
要點速記 30
過關測試題 31
考點5：銷項稅額的計算 32
考情分析 32
要點速記 32
過關測試題 35
考點6：進項稅額的確認和計算 36
考情分析 36
要點速記 36
過關測試題 39
考點7：應納稅額的計算 39
考情分析 39
要點速記 39
過關測試題 45
考點8：簡易徵稅方法應納稅額的計算 46
考情分析 46
要點速記 46
過關測試題 47
考點9：進口環節增值稅的徵收 47
考情分析 47
要點速記 47
過關測試題 48
考點10：出口貨物、勞務和跨境應稅服務增值稅退（免）稅政策 48
考情分析 48
要點速記 49
考點11：出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅免稅和徵稅政策 52
考情分析 52
要點速記 52
過關測試題 54
考點12：增值稅的稅收優惠 54
考情分析 54
要點速記 55
過關測試題 59
考點13：增值稅的徵收管理 60
考情分析 60
要點速記 60
過關測試題 62
考點14：增值稅發票的使用及管理 62
考情分析 62
要點速記 62
過關測試題 63
第3章 消費稅法 64
考點1：消費稅的納稅義務人與徵稅範圍 64
考情分析 64
要點速記 64
過關測試題 65
考點2：消費稅的稅目 66
考情分析 66
要點速記 66
過關測試題 67
考點3：消費稅的稅率 68
考情分析 68
要點速記 68
過關測試題 69
考點4：消費稅的計稅依據 69
考情分析 69
要點速記 69
過關測試題 71
考點5：消費稅應納稅額的計算 72
考情分析 72
要點速記 72
過關測試題 76
考點6：消費稅的徵收管理 77
考情分析 77
要點速記 77
過關測試題 78
第4章 企業所得稅法 79
考點1：納稅義務人、徵稅對象與稅率 79
考情分析 79
要點速記 79
過關測試題 80
考點2：應納稅所得額的計算――收入總額 80
考情分析 80
要點速記 81
過關測試題 83
考點3：應納稅所得額的計算――不徵稅收入和免稅收入 84
考情分析 84
要點速記 84
過關測試題 86
考點4：應納稅所得額的計算――稅前扣除項目 86
考情分析 86
要點速記 86
過關測試題 90
考點5：資產的稅務處理 90
考情分析 90
要點速記 91
過關測試題 94
考點6：資產損失稅前扣除的所得稅處理 94
考情分析 94
要點速記 94
過關測試題 96
考點7：企業重組的所得稅處理 96
考情分析 96
要點速記 97
過關測試題 98
考點8：稅收優惠 99
考情分析 99
要點速記 99
過關測試題 103
考點9：應納稅額的計算 104
考情分析 104
要點速記 104
過關測試題 106
考點10：源泉扣繳 107
考情分析 107
要點速記 107
過關測試題 107
考點11：徵收管理 107
考情分析 107
要點速記 108
過關測試題 109
第5章 個人所得稅法 110
考點1：納稅義務人 110
考情分析 110
要點速記 110
過關測試題 110
考點2：徵稅範圍 110
考情分析 110
要點速記 111
過關測試題 112
考點3：稅率與應納稅所得額的確定 112
考情分析 112
要點速記 112
過關測試題 114
考點4：綜合所得應納稅額的計算 114
考情分析 114
要點速記 114
過關測試題 118
考點5：經營所得應納稅額的計算 118
考情分析 118
要點速記 119
過關測試題 120
考點6：利息、股息、紅利所得應納稅額的計算 121
考情分析 121
要點速記 121
過關測試題 121
考點7：財產租賃所得應納稅額的計算 122
考情分析 122
要點速記 122
考點8：財產轉讓所得應納稅額的計算 122
考情分析 122
要點速記 122
過關測試題 125
考點9：偶然所得應納稅額的計算 125
考情分析 125
要點速記 126
過關測試題 126
考點10：個人所得稅的稅收優惠 126
考情分析 126
要點速記 126
過關測試題 128
考點11：境外所得的稅額扣除 128
考情分析 128
要點速記 128
考點12：個人所得稅的徵收管理 129
考情分析 129
要點速記 129
過關測試題 131
第6章 城市維護建設稅法和煙葉稅法 132
考點1：城市維護建設稅法 132
考情分析 132
要點速記 132
過關測試題 134
考點2：煙葉稅法 134
考情分析 134
要點速記 134
過關測試題 135
考點3：教育費附加和地方教育附加 135
考情分析 135
要點速記 135
過關測試題 136
第7章 關稅法和船舶噸稅法 137
考點1：關稅徵稅對象與納稅義務人 137
考情分析 137
要點速記 137
過關測試題 137
考點2：關稅進出口稅則 138
考情分析 138
要點速記 138
過關測試題 140
考點3：關稅完稅價格與應納稅額的計算 140
考情分析 140
要點速記 140
過關測試題 143
考點4：關稅減免規定 144
考情分析 144
要點速記 144
過關測試題 145
考點5：關稅徵收管理 145
考情分析 145
要點速記 145
過關測試題 146
考點6：船舶噸稅法 146
考情分析 146
要點速記 146
過關測試題 148
第8章 資源稅法和環境保護稅法 149
考點1：資源稅的納稅義務人和扣繳義務人、稅目與稅率 149
考情分析 149
要點速記 149
過關測試題 151
考點2：資源稅的計稅依據 151
考情分析 151
要點速記 151
過關測試題 152
考點3：資源稅應納稅額的計算 152
考情分析 152
要點速記 153
過關測試題 154
考點4：資源稅的減稅、免稅項目 155
考情分析 155
要點速記 155
過關測試題 156
考點5：資源稅的徵收管理 156
考情分析 156
要點速記 156
過關測試題 157
考點6：水資源稅改革試點實施辦法 157
考情分析 157
要點速記 157
過關測試題 158
考點7：環境保護稅法 158
考情分析 158
要點速記 158
過關測試題 161
第9章 城鎮土地使用稅法和耕地佔用稅法 162
考點1：城鎮土地使用稅法 162
考情分析 162
要點速記 162
過關測試題 165
考點2：耕地佔用稅法 166
考情分析 166
要點速記 166
過關測試題 167
第 10章 房產稅法、契稅法和土地增值稅法 168
考點1：房產稅法 168
考情分析 168
要點速記 168
過關測試題 171
考點2：契稅 172
考情分析 172
要點速記 172
過關測試題 174
考點3：土地增值稅的納稅義務人和徵稅範圍 175
考情分析 175
要點速記 175
過關測試題 176
考點4：土地增值稅的稅率、應稅收入和扣除項目 177
考情分析 177
要點速記 177
過關測試題 178
考點5：土地增值稅應納稅額的計算 178
考情分析 178
要點速記 178
過關測試題 179
考點6：房地產開發企業土地增值稅清算 179
考情分析 179
要點速記 179
過關測試題 181
考點7：土地增值稅的稅收優惠和徵收管理 182
考情分析 182
要點速記 182
過關測試題 183
第 11章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法 184
考點1：車輛購置稅法 184
考情分析 184
要點速記 184
過關測試題 187
考點2：車船稅法 187
考情分析 187
要點速記 188
過關測試題 190
考點3：印花稅法 190
考情分析 190
要點速記 190
過關測試題 194
第 12章 國際稅收稅務管理實務 195
考點1：國際稅收協定 195
考情分析 195
要點速記 195
過關測試題 197
考點2：非居民企業稅收管理 198
考情分析 198
要點速記 198
過關測試題 202
考點3：境外所得稅收管理 202
考情分析 202
要點速記 202
過關測試題 206
考點4：國際避稅與反避稅 206
考情分析 206
要點速記 206
過關測試題 210
考點5：轉讓定價 210
考情分析 210
要點速記 210
過關測試題 213
考點6：國際稅收征管協作 213
考情分析 213
要點速記 213
過關測試題 215
第 13章 稅收徵收管理法 216
考點1：稅收徵收管理法的立法目的、適用範圍以及遵守主體 216
考情分析 216
要點速記 216
過關測試題 217
考點2：稅務管理 217
考情分析 217
要點速記 217
過關測試題 220
考點3：稅款徵收 220
考情分析 220
要點速記 221
過關測試題 225
考點4：稅務檢查 225
考情分析 225
要點速記 225
過關測試題 226
考點5：法律責任 226
考情分析 226
要點速記 227
過關測試題 228
考點6：納稅擔保試行辦法 229
考情分析 229
要點速記 229
過關測試題 230
考點7：納稅信用管理 231
考情分析 231
要點速記 231
過關測試題 231
第 14章 稅務行政法制 232
考點1：稅務行政處罰 232
考情分析 232
要點速記 232
過關測試題 235
考點2：稅務行政覆議 235
考情分析 235
要點速記 235
過關測試題 240
考點3：稅務行政訴訟 241
考情分析 241
要點速記 241
過關測試題 243
第3部分 計算問答題和綜合題專項訓練 244
一、計算問答題 244
二、綜合題 247
第4部分 模擬考場 254
2018年真題試卷 254
一、單項選擇題 254
二、多項選擇題 256
三、計算問答題 257
四、綜合題 259
2018年真題試卷答案及解析 260
一、單項選擇題答案及解析 260
二、多項選擇題答案及解析 262
三、計算問答題答案及解析 264
四、綜合題答案及解析 265
2017年真題試卷 267
一、單項選擇題 267
二、多項選擇題 268
三、計算問答題 270
四、綜合題 271
2017年真題試卷答案及解析 273
一、單項選擇題答案及解析 273
二、多項選擇題答案及解析 275
三、計算問答題答案及解析 276
四、綜合題答案及解析 278
全真模擬試卷（1） 279
一、單項選擇題 279
二、多項選擇題 281
三、計算問答題 282
四、綜合題 284
全真模擬試卷（1）答案及解析 285
一、單項選擇題答案及解析 285
二、多項選擇題答案及解析 287
三、計算問答題答案及解析 288
四、綜合題答案及解析 290
全真模擬試卷（2） 291
一、單項選擇題 291
二、多項選擇題 293
三、計算問答題 294
四、綜合題 296
全真模擬試卷（2）答案及解析 297
一、單項選擇題答案及解析 297
二、多項選擇題答案及解析 299
三、計算問答題答案及解析 301
四、綜合題答案及解析 301
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