稅收學教程(第4版)（簡體書）

《稅收學教程(第四版)充分吸收傳統稅收理論的合理成分及當今市場經濟國家較為成熟的稅收理論，採用深入淺出、簡明扼要、具體務實的方式介紹了稅收理論、政策和制度，使理論性、政策性和實用性融為一體。第四版根據我國稅收稅制方面的最新變化，做了最新更新和修訂，補充了練習題和習題答案，完善了教材配套內容，配備了教學課件，方便教師使用。本書既可作為高等教育本、專科學生的教材使用，也可作為財稅幹部、企業財會人員的學習參考用書。

前言

第一章 稅收概論

第一節 稅收的概念和特徵

第二節 稅收的產生和發展

第三節 稅收的職能

本章小結

思考題

第二章 稅收原則

第一節 西方稅收原則理論的發展

第二節 稅收效率原則

第三節 稅收公平原則

第四節 稅收穩定原則

本章小結

思考題

第三章 稅收負擔

第一節 稅收負擔概述

第二節 稅負轉嫁與歸宿

本章小結

思考題

第四章 稅收效應

第一節 稅收與儲蓄

第二節 稅收與投資

第三節 稅收與消費

本章小結

思考題

第五章 稅制要素與稅制結構

第一節 稅制的構成要素

第二節 稅收的分類

第三節 稅制結構

第四節 我國稅制的建立和發展

本章小結

思考題

第六章 增值稅

第一節 增值稅概述

第二節 增值稅的基本制度

第三節 增值稅應納稅額的計算

第四節 出口及跨境業務增值稅的退（免）稅和徵稅

第五節 增值稅稅收優惠

第六節 增值稅的徵收管理

本章小結

思考題

第七章 消費稅

第一節 消費稅概述

第二節 消費稅的基本制度

第三節 消費稅應納稅額的計算

第四節 消費稅的徵收管理

本章小結

思考題

第八章 關稅

第一節 關稅概述

第二節 關稅的基本制度

第三節 關稅的計算與徵收管理

本章小結

思考題

第九章 企業所得稅

第一節 企業所得稅概述

第二節 企業所得稅的基本制度

第三節 企業所得稅應納稅所得額的計算

第四節 資產的稅務處理

第五節 應納稅額的計算

第六節 企業所得稅稅收優惠

第七節 特別納稅調整

第八節 企業所得稅的徵收管理

本章小結

思考題

第十章 個人所得稅

第一節 個人所得稅概述

第二節 個人所得稅的基本制度

第三節 個人所得稅應納稅額的計算

第四節 個人所得稅稅收優惠

第五節 個人所得稅的徵收管理

本章小結

思考題

第十一章 資源稅

第一節 資源稅概述

第二節 資源稅

第三節 城鎮土地使用稅

第四節 耕地佔用稅

第五節 土地增值稅

本章小結

思考題

第十二章 財產稅

第一節 財產稅概述

第二節 房產稅

第三節 契稅

第四節 車船稅

本章小結

思考題

第十三章 行為目的稅

第一節 行為目的稅概述

第二節 印花稅

第三節 城市維護建設稅

第四節 車輛購置稅

第五節 環境保護稅

本章小結

思考題

第十四章 稅收徵收管理

第一節 稅收徵收管理法概述

第二節 稅務管理

第三節 稅款徵收

第四節 稅務檢查

第五節 稅務代理

第六節 法律責任

本章小結

思考題

第十五章 稅務行政

第一節 稅務行政處罰

第二節 稅務行政覆議

第三節 稅務行政訴訟

本章小結

思考題

參考文獻