大學教育基金會投資行為的規制研究（簡體書）

本書通過跟蹤國外大學基金會的投資管理制度，研究了大學教育基金會行使投資權時須恪盡謹慎義務的問題，英美法系和大陸法系國家(或地區)的信託法分別以“謹慎投資者規則”和“善良管理人的注意義務”回應了這一命題，並在此基礎上深入分析基金會開展投資管理時的規制原則、路徑、機制、實效和方略，以及在我國實現謹慎投資義務制度本土化應建構的規制體系,這為我國大學基金會的投資運作勾畫出一副明晰的藍圖。

張敏，法學博士。現為華東政法大學教師，開過經濟法學、金融法學等課程，帶領學生參加過全國大學生金融法知識競賽，並蟬聯過冠軍。曾在《環球法律評論》和《東方法學》等刊物發表文章十餘篇，獨撰《信託受託人的謹慎投資義務》，參編《商法教程》《新編金融法學》和《證券法教程》等教材。曾獲得多項獎教金。近年來，主持國家與省部級項目多項，也為《證券法》《證券投資基金法》的修改提出過淺見。偶爾醉心于金融法學和信託法學研究。

目錄

第一章大學教育基金會投資行為的規制語境

第一節大學教育基金會的定義與宗旨

一、大學教育基金會的定義

二、大學教育基金會的設立宗旨

第二節大學教育基金會的資金來源與投資行為

一、大學教育基金會的資金來源廣泛

二、大學教育基金會投資行為的特質

第三節我國大學教育基金會應進行投資管理的事由

一、我國大學教育基金會重保值輕增值

二、我國大學教育基金會的投資管理亟待規範

三、我國大學教育基金會進行投資管理的必要性

第二章大學教育基金會投資行為的規制原則

第一節合法性原則

一、投資資金合法

二、投資範圍合法

三、投資人員合法

四、投資程序合法

第二節安全性原則

一、投資品種風險

二、市場風險

三、主觀性風險

四、制度風險

第三節流動性原則

一、流動資金需求

二、循環投資需求

第四節效益性原則

一、經濟效益界定

二、經濟效益分析

第三章大學教育基金會投資行為的規制路徑

第一節國內大學教育基金會投資管理的規制進路

一、以法律屬性為進路

二、以投資方式為進路

三、以組織架構為進路

四、以資產配置為進路

第二節國外大學基金會投資管理的規制進路

一、以法律制度為進路

二、以資產配置為進路

三、以開支政策為進路

四、以籌資投資為進路

第四章大學教育基金會投資行為的規制機制

第一節哈佛大學基金會的投資管理與運作

一、概況

二、混合型管理模式

三、投資策略多樣

四、風控措施高效

第二節耶魯大學基金會的投資管理與運作

一、概況

二、高效的投資決策組織

三、投資策略科學

四、支出規則嚴明

五、投資業績出色

六、監管機制有效

第三節清華大學教育基金會的投資管理與運作

一、清華大學概況

二、教育基金會概覽

三、資金籌措多元

四、組織架構合理

五、捐贈抵稅規範

六、投資收益頗豐

七、公益支出廣泛

八、投資安全有效

九、整體運作出色

第五章大學教育基金會資金管理的規制實效

第一節國內大學教育基金會的收支實踐――以清華大學為例

一、接受捐贈情況

二、公開募捐情況

三、公益項目情況

四、扶貧活動情況

第二節國外大學教育基金會的收支實踐

一、概況

二、捐贈總額大且投資回報可觀

三、知名大學基金會收支情況

第六章我國大學教育基金會投資行為的規制方略

第一節明確投資管理的基本理念

一、對於投資的態度

二、關於可投資資產

三、關於投資範圍

第二節嚴守投資管理的風險防控

一、產品選擇與風險識別和承擔能力相匹配

二、建立投資責任體系和追蹤問責機制

第三節明晰投資管理的決策機制

一、投資事項列入重大表決事項

二、設立內部監督機構

第四節規範投資管理的會計監管

一、執行國家統一的會計制度

二、加強對投資管理財會工作的監督

第五節健全投資管理的內控制度

一、建立健全內部制度

二、明確人員資質與要求

第六節完善投資管理的信息公開

一、信息公開的範圍及要求

二、外部監督的主體和責任

第七節厘定投資管理的稅收優惠

一、稅收優惠框架已初步形成

二、投資管理收入可享受稅收優惠

第七章完善我國大學教育基金會投資管理制度的規制體系

第一節建構有效的大學教育基金會管理運行機制

一、大學教育基金會運行機制的本質特徵

二、大學教育基金會有效運行的必要條件

三、我國大學教育基金會投資管理模式亟待優化

第二節完善我國大學教育基金會投資管理的內部機制

一、完善多元籌資舉措

二、明晰內部治理體系

三、重視建設專業團隊

四、突出風險管理機制

五、完善評價和監管機制

六、建構多元投資方式

七、加強對外合作交流

第三節完善我國大學教育基金會投資管理的外圍機制

一、細化稅收優惠制度

二、完善信息披露制度

三、營造良好的投資環境

參考文獻

致謝