稅法（簡體書）

本書是“1+X”書證融通創新教材，以有關稅收法律、法規、規章和規範性文件為基礎，較為完整地闡述了稅收基本理論、稅收實體法、稅收程序法等內容。本書分為三大部分：第壹部分為稅收法律制度概述，主要介紹了相關稅收、稅法的概念和法律要素；第二部分為稅收實體法，主要介紹了流轉稅、所得稅、財產稅、行為和目的稅及資源稅共五大類18個稅種，每個稅種分別按照實體法的納稅人、徵稅範圍、稅率、應納稅所得額的計算、稅收優惠、納稅申報等要素展開；第三部分為稅收程序法，主要介紹了稅收徵收管理法律制度。
本書不僅全面介紹了稅收的基本理論，而且詳盡地介紹了相關理論的實際應用，站在納稅人的角度，全面體現納稅人應該瞭解和掌握的稅收法律制度，以及相關崗位應該具備的職業能力。在應納稅額計算和納稅申報方面，更多地考慮了中小企業的實際情況，具有較強的實用性，注意稅收理論和實際工作的結合，設計了部分案例，重點介紹應納稅額的計算。
本書適用於高等院校經濟管理類相關專業的學生，同時也可作為財會類專業學生在校期間考取初級會計職稱的參考書。

“1+X”書證融通教材

目 錄

前 言

第一章 稅收法律制度概述 1
本章導讀 1
第一節　稅收與稅收法律關係 1
第二節　稅法原則 2
第三節　稅法要素 6
第四節　現行稅種與徵收機關 8
第五節　稅收立法與我國現行稅法體系 9
本章導讀分析 14
實務案例 14
思維導圖 15
複習思考題 15
第二章 增值稅 17
本章導讀 17
第一節　增值稅概述 17
第二節　增值稅納稅人、徵稅範圍及稅率 21
第三節　增值稅應納稅額的計算 34
第四節　增值稅稅收優惠 43
第五節　增值稅納稅申報 49
第六節　增值稅專用發票使用及管理 55
拓展知識　增值稅會計處理 57
本章導讀分析 59
實務案例 59
思維導圖 60
複習思考題 61
第三章 消費稅 64
本章導讀 64
第一節　消費稅概述 64
第二節　消費稅納稅人、徵稅範圍及稅率 66
第三節　消費稅應納稅額的計算 74
第四節　消費稅納稅申報 82
拓展知識　消費稅會計處理 91
本章導讀分析 94
實務案例 94
思維導圖 95
複習思考題 96
第四章 企業所得稅 99
本章導讀 99
第一節　企業所得稅概述 99
第二節　企業所得稅納稅人、徵稅對象及稅率 102
第三節　企業所得稅應納稅所得額的計算 105
第四節　資產的稅務處理 120
第五節　企業所得稅稅收優惠 127
第六節　企業所得稅應納稅額的計算 136
第七節　企業所得稅納稅申報 142
拓展知識　企業所得稅會計處理 149
本章導讀分析 152
實務案例 152
思維導圖 153
複習思考題 154
第五章 個人所得稅 157
本章導讀 157
第一節　個人所得稅概述 157
第二節　個人所得稅納稅人、徵稅對象及稅率 160
第三節　個人所得稅應納稅所得額的確定 173
第四節　個人所得稅應納稅額的計算 182
第五節　個人所得稅稅收優惠 192
第六節　個人所得稅納稅申報 195
拓展知識　個人所得稅會計處理 231
本章導讀分析 234
實務案例 234
思維導圖 235
複習思考題 236
第六章 其他稅收法律制度 239
本章導讀 239
第一節　房產稅 239
實務案例 244
思維導圖 245
第二節　契稅 245
實務案例 249
思維導圖 250
第三節　土地增值稅 250
實務案例 259
思維導圖 260
第四節　城鎮土地使用稅 260
實務案例 266
思維導圖 267
第五節　車船稅 267
實務案例 273
思維導圖 274
第六節　印花稅 274
實務案例 280
思維導圖 281
第七節　資源稅 281
實務案例 289
思維導圖 290
第八節　關稅 290
實務案例 296
思維導圖 297
第九節　其他相關稅 298
實務案例 309
思維導圖 310
本章導讀分析 311
複習思考題 311
第七章 稅收徵收管理法律制度 313
本章導讀 313
第一節 稅務管理 313
第二節　稅款徵收與稅務檢查 319
第三節　稅務行政覆議 322
第四節　稅收法律責任 326
本章導讀分析 330
實務案例 330
思維導圖 331
複習思考題 332
參考文獻 334