現代商業銀行資產負債管理手冊(第二版)（簡體書）

資產負債管理是商業銀行經營管理的核心內容，是實現銀行戰略規劃、價值創造和風險管理的基礎工具。資產負債管理與社會經濟發展密切相關，社會環境、經濟形勢、金融格局和監管要求的變化，都會對資產負債管理提出新要求。當今世界正面臨百年未有之大變局，銀行經營環境已發生了深刻的變化，銀行資產負債管理實踐需要因勢進化，不斷變革，高度契合商業銀行的數字化轉型進程。
本書在概述銀行資產負債管理工作的認知邏輯和內容框架基礎上，分理論準備、實踐操作、案例分析三部分，通過70余個導入問題啟發讀者思考，詳細闡述了如何具體開展現代商業銀行資產負債管理工作。本書內容全面，闡述詳細，語言簡練，案例豐富，富時效性，是對新時期商業銀行資產負債管理這一銀行核心管理內容的全局式指導，對於相關政策制定者，相關研究人員、相關工作人員具有很高的參考價值。

於東智，管理學（會計學）博士，中國農業銀行香港分行副總經理。曾先後供職於中國人民大學商學院博士後流動站和中國工商銀行博士後工作站博士後、中國工商銀行總行、中國農業銀行總行。曾在《中國社會科學》《經濟研究》等學術期刊發表論文多篇，出版多部專著及譯著。

目 錄
引言：銀行資產負債管理工作的認知邏輯和內容框架 1
一、銀行資產負債管理職能部門的定位 1
二、履行銀行資產負債管理職責的職能部門實踐 3
三、資產負債管理從業人員的核心素養 6
四、資產負債管理職能部門的績效評價 8
上篇 理論準備
第一章 銀行資產負債管理的挑戰與趨勢 14
一、商業銀行資產負債管理面臨的重要挑戰 14
二、商業銀行資產負債管理的新趨勢 24
第二章 銀行資產負債管理的理論框架 26
一、資產負債管理的物件 27
二、資產負債管理的目標 27
三、資產負債管理的原則 29
四、資產負債管理的內容 31
五、資產負債管理的工具與策略 33
第三章 影響銀行資產負債管理決策的宏觀變量 39
一、“量”：銀行間市場資金面的松緊程度 40
二、“價”：銀行間市場利率的變化情況 46
三、“險”：經濟周期的運行狀況與宏觀調控 49
第四章 讀懂銀行財務報表 56
一、銀行基本報表內容及用途 57
二、銀行的盈利模式與資產負債特徵的邏輯關係 58
三、如何從報表把握銀行盈利模式和資產負債特徵 59
第五章 貨幣市場 63
一、貨幣市場的起源與發展 64
二、貨幣市場的參與主體、市場構成及運行情況 65
三、貨幣市場的功能、風險及監管 73
四、貨幣市場日算規則 75
第六章 收益率曲線 77
一、收益率的類型 77
二、收益率曲線的形態和變化 82
三、收益率曲線的影響因素 85
四、利率掉期曲線 87
第七章 衍生金融工具 89
一、衍生金融工具的起源與發展 89
二、衍生金融工具的種類與規模 90
三、衍生金融工具在商業銀行的應用 92
四、衍生金融工具的風險與監管 97
第八章 資產證券化 99
一、資產證券化的起源及發展 100
二、資產證券化的種類 107
三、資產證券化實際運用 109
第九章 國際基準利率改革 113
一、國際基準利率改革的基本情況 114
二、對商業銀行外幣業務經營管理的主要影響 121
三、商業銀行的應對措施 123
中篇 實踐操作
第十章 資產負債管理委員會 128
一、組織架構和委員構成 128
二、主要職能 132
三、運作方式 134
第十一章 資產負債管理政策制度體系和策略實施 139
一、資產負債管理政策制度體系 139
二、資產負債管理策略 142
第十二章 流動性風險管理 143
一、流動性風險管理的重要性 144
二、商業銀行流動性風險管理的治理架構 146
三、商業銀行流動性風險管理的管理物件 148
四、商業銀行流動性風險管理的管理工具和方法 152
五、商業銀行流動性風險管理的監測和報告 166
六、銀行流動性風險管理的發展趨勢 167
第十三章 商業銀行的銀行帳簿利率風險管理 169
一、銀行帳簿利率風險的識別 169
二、利率風險計量 173
三、壓力測試 177
四、利率風險的管控 180
五、利率風險的監測和報告 183
六、領先實踐的銀行帳簿利率風險管理 185
第十四章 匯率風險管理 187
一、匯率風險的識別 187
二、匯率風險的計量 189
三、匯率風險的壓力測試 192
四、匯率風險的管控 193
五、匯率風險的監測和報告 195
六、領先實踐的匯率風險管理 196
第十五章 定價管理 197
一、內部資金轉移定價管理 197
二、外部定價管理 209
第十六章 資本管理 217
一、銀行資本的來源與功用 218
二、認識銀行資本的三個維度 222
三、監管資本國際標準的演進歷程 225
四、商業銀行資本管理實踐 236
第十七章 資產負債組合管理 249
一、資產組合管理 249
二、負債組合管理 251
三、資產負債匹配管理 253
四、資產負債組合管理的應用 258
五、利率市場化進程中美國商業銀行資產負債管理轉型借鑒 260
六、中國香港銀行業在利率市場化進程中的資產負債管理轉型借鑒 263
七、中國人民銀行宏觀審慎評估與商業銀行內部宏觀審慎評估 268
八、商業銀行的綠色資產負債管理 272
第十八章 資產負債管理系統建設 279
一、系統框架和構成內容 280
二、實施方法 283
三、系統成敗的關注點 288
下篇 案例討論
案例一 銀行財務報表分析 294
一、資產負債表比較 294
二、利潤表比較 296
三、財報聯動比較 297
四、利用財報附注中披露的內容進行流動性比較分析 297
五、分析結論 299
案例二 衍生金融工具避險與套期會計 300
一、套期會計在利率掉期中的應用 300
二、套期會計在貨幣掉期中的應用 303
案例三 多情景下的資產負債策略分析 306
一、利率上行/下行時的情景模擬及應對策略分析 306
二、案例：資金面緊張程度的情景模擬及應對策略分析 310
案例四 三則流動性風險事件 316
一、伊利諾伊銀行：高速擴張，信用風險事件引發流動性風險 316
二、“錢荒”事件 317
三、包商銀行被接管 319
案例五 A銀行的流動性壓力測試 321
一、A銀行的基本情況 322
二、A銀行流動性壓力測試的操作框架 322
三、壓力測試過程中遇到的主要問題 326
四、實踐優化的若干思考 327
案例六 關於利率風險的三個經典故事 331
一、美國費城第一賓夕法尼亞銀行的利率風險事件 331
二、奎克國民銀行的利率風險管理 332
三、離岸市場人民幣利率急劇攀升的影響 333
案例七 凱基銀行外匯虧損事件 337
一、基本情況 337
二、有關啟示 338
案例八 資金轉移定價（FTP）管理中的高頻問題 339
一、如何體現FTP價格的競爭力 339
二、如何設定FTP的重檢頻率 340
三、如何設定融入融出價差 340
四、如何研判FTP和資金成本（COF）之間的關係 341
五、跨FTP周期如何鎖定價格 341
六、如何設定產品維度的FTP曲線 341
七、如何為可提前還款的資產定價 342
案例九 北巖銀行經營失敗的深度復盤 343
一、北巖銀行的基本情況 343
二、北巖銀行失敗成因分析 347
三、思考與啟示 351
案例十 綠色資產負債管理 354
一、工商銀行綠色貸款項目 355
二、匯豐銀行的綠色存款項目 355
附錄一 資產負債管理常用術語 358
附錄二 資產負債管理指引最終指引 367
參考文獻379
後記 385