稅務相關法規概要

本書每年為考生「去舊、納新」，改版的首要重點在於法規的更迭及議題的更新，內容涵蓋至民國113年2月之最新修法，並篩選不合時宜的舊題目，納入符合潮流的新議題，且附上112～111年的歷屆試題，供您掌握最新的命題趨勢。本書是投入記帳士考試的您之最佳良伴。
近一年來相關稅法大幅修正，本書改版正好躬逢其盛，有系統融入修法內容，幫助您扎扎實實吸收稅法精義。其中內容包括：稅捐稽徵法部分（112年8月中旬起實施行政救濟之《行政訴訟法》新制）、營業稅部分（112年12月修正《加值型及非加值型營業稅法》之規定、）、所得稅部分（113年1月修正《所得稅法》扣除額部分內容、113年度免稅額、扣除額、退職所得及課稅級距等物價指數調整、112年12月發布《個人計算受控外國企業所得適用辦法》）、遺產及贈與稅部分（物價指數調整之113年度遺產稅及贈與稅免稅額金額）。
大量的練習題目是準備測驗題不可或缺的元素，作者建議熟讀完本書之完整內容及重要考題後，再輔以《記帳士專業科目歷屆試題詳解》，該題庫完整收錄所有的記帳士專業科目之考題，無論申論題抑或測驗題，且每題皆附有詳細之解說或計算，對您完整的複習有莫大助益。做一回記帳士歷屆題庫，收穫比您想像更豐富！
本書特色如下：
一、深入淺出
在內容陳述上，盡可能以「深入淺出」為寫作方針，冀望能降低不同背景讀者之學習障礙，進而順利熟讀稅務相關法規概要的領域。
二、段落分明
主題之闡述段落分明，讀者可在最短時間內功力大增，此外鉅細靡遺的內容、架構完整之設計，更可培養臨場之作答實力。
三、合縱連橫
有系統地以表格或釋例分析、比較相關重要概念，有效地幫助讀者垂直或水平觀念之整合，進而充分融會貫通。
四、完整試題
提供讀者精選範題，期能以最有系統的彙整，幫助讀者在最短的時間內、最有效率地通過考試。

施敏博士
．商學博士
．教育部頒助理教授、財稅行政高考及格、記帳士普考及格
．曾任國稅局稅務員、二十餘年大學教學經驗
．高點稅務法規、財政學、租稅各論、租稅申報實務及商業會計法講師

Chapter 1　稅捐稽徵法
　第一節　概論
　第二節　租稅互惠及優先權
　第三節　納稅義務
　第四節　納稅者權利保護法
　第五節　稽徵
　第六節　稅捐之核課與徵收
　第七節　稅捐保全
　第八節　稅捐之繳納與退還
　第九節　課稅資料之調查與保密
　第十節　稅捐救濟
　第十一節　罰則
Chapter 2　加值型及非加值型營業稅
　第一節　營業稅法概論
　第二節　租稅主體
　第三節　租稅客體
　第四節　銷售額及稅率
　第五節　稅額計算
　第六節　稽徵程序
　第七節　帳簿憑證
　第八節　罰則
　第九節　重要解釋函令及辦法
Chapter 3　綜合所得稅
　第一節　租稅主體
　第二節　租稅客體
　第三節　稅額計算
　第四節　綜所稅相關議題
　第五節　信託課稅
Chapter 4　營利事業所得稅
　第一節　概論
　第二節　租稅主體
　第三節　租稅客體
　第四節　營利事業所得額
　第五節　資產估價
　第六節　稅額計算
　第七節　課稅所得與會計所得之差異
　第八節　時事議題
Chapter 5　兩稅合一與房地合一
　第一節　兩稅合一
　第二節　房地合一稅
Chapter 6　所得稅稽徵
　第一節　完稅方式
　第二節　暫繳申報
　第三節　結算申報
　第四節　調查
　第五節　就源扣繳
　第六節　罰則
Chapter 7　所得基本稅額條例
　第一節　最低稅負制
　第二節　營利事業之課稅規定
　第三節　個人之課稅規定
　第四節　產業創新條例
　第五節　中小企業發展條例
　第六節　其他重要租稅優惠條例
Chapter 8　遺產及贈與稅
　第一節　遺產及贈與稅概論
　第二節　租稅主體
　第三節　租稅客體
　第四節　稅額計算
　第五節　稽徵程序
　第六節　罰則
　第七節　信託課稅
Chapter 9　租稅原理
　第一節　租稅基本概念
　第二節　租稅法內容
附錄A　相關法規
附錄B　歷屆試題