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《稅收學教程》分為15章。第一章至第五章簡述稅收學的基礎知識和基本理論問題,分章介紹稅收本質、稅收職能、稅收原則、稅收負擔和稅收體系等內容。第六章至第十四章總結我國現行稅收制度,分章介紹增值稅、消費稅、營業稅、關稅等流轉稅,企業所得稅、個人所得稅等所得稅,以及資源稅、財產稅、行為稅等稅種的基本政策和制度內容。第十五章論述稅收管理,包括稅收立法、執法、行政管理等內容。
目次
前言
第一章稅收本質
第一節稅收含義
第二節稅收發展
第三節稅收本質
第四節稅收要素
思考題
第二章稅收職能
第一節財政收入職能
第二節資源配置職能
第三節收入分配職能
第四節宏觀調控職能
思考題
第三章稅收原則
第一節效率原則
第二節公平原則
第三節穩定原則
思考題
第四章稅收負擔
第一節稅收負擔的衡量
第二節影響稅負的因素
第三節稅收負擔的選擇
第四節稅負轉嫁和歸宿
思考題
第五章稅收體系
第一節稅收分類
第二節稅制結構
第三節稅收體系
思考題
第六章增值稅
第一節概述
第二節納稅人
第三節征稅范圍
第四節稅率結構
第五節銷項稅額
第六節進項稅額
第七節應納稅額
第八節出口退稅
第九節征收管理
思考題
練習題
第七章消費稅
第一節概述
第二節征稅范圍
第三節稅率結構
第四節應納稅額
第五節征收管理
思考題
練習題
第八章營業稅
第一節概述
第二節納稅人
第三節征稅范圍
第四節稅率結構
第五節應納稅額
第六節征收管理
思考題
練習題
第九章關稅
第一節概述
第二節征稅范圍
第三節稅率結構
第四節完稅價格
第五節應納稅額
第六節優惠政策
第七節征收管理
第八節非貿易性關稅
第九節特別關稅
思考題
練習題
第十章企業所得稅
第一節概述
第二節基本制度
第三節應稅收入
第四節稅前扣除
第五節資產處理
第六節企業重組
第七節應稅所得
第八節優惠政策
第九節應納稅額
第十節源泉扣繳
第十一節特別納稅調整
第十二節征收管理
思考題
練習題
第十一章個人所得稅
第一節概述
第二節基本制度
第三節應稅收入
第四節費用扣除
第五節應納稅額
第六節優惠政策
第七節征收管理
思考題
練習題
第十二章資源稅
第一節概述
第二節資源稅
第三節土地使用稅
第四節耕地占用稅
思考題
練習題
第十三章財產稅
第一節概述
第二節房產稅
第三節車船稅
第四節契稅
思考題
練習題
第十四章行為稅
第一節概述
第二節城市維護建設稅
第三節印花稅
第四節車輛購置稅
第五節土地增值稅
思考題
練習題
第十五章稅收管理
第一節稅收立法管理
第二節稅收執法管理
第三節稅收行政司法管理
思考題
附:練習題答案
參考文獻
第一章稅收本質
第一節稅收含義
第二節稅收發展
第三節稅收本質
第四節稅收要素
思考題
第二章稅收職能
第一節財政收入職能
第二節資源配置職能
第三節收入分配職能
第四節宏觀調控職能
思考題
第三章稅收原則
第一節效率原則
第二節公平原則
第三節穩定原則
思考題
第四章稅收負擔
第一節稅收負擔的衡量
第二節影響稅負的因素
第三節稅收負擔的選擇
第四節稅負轉嫁和歸宿
思考題
第五章稅收體系
第一節稅收分類
第二節稅制結構
第三節稅收體系
思考題
第六章增值稅
第一節概述
第二節納稅人
第三節征稅范圍
第四節稅率結構
第五節銷項稅額
第六節進項稅額
第七節應納稅額
第八節出口退稅
第九節征收管理
思考題
練習題
第七章消費稅
第一節概述
第二節征稅范圍
第三節稅率結構
第四節應納稅額
第五節征收管理
思考題
練習題
第八章營業稅
第一節概述
第二節納稅人
第三節征稅范圍
第四節稅率結構
第五節應納稅額
第六節征收管理
思考題
練習題
第九章關稅
第一節概述
第二節征稅范圍
第三節稅率結構
第四節完稅價格
第五節應納稅額
第六節優惠政策
第七節征收管理
第八節非貿易性關稅
第九節特別關稅
思考題
練習題
第十章企業所得稅
第一節概述
第二節基本制度
第三節應稅收入
第四節稅前扣除
第五節資產處理
第六節企業重組
第七節應稅所得
第八節優惠政策
第九節應納稅額
第十節源泉扣繳
第十一節特別納稅調整
第十二節征收管理
思考題
練習題
第十一章個人所得稅
第一節概述
第二節基本制度
第三節應稅收入
第四節費用扣除
第五節應納稅額
第六節優惠政策
第七節征收管理
思考題
練習題
第十二章資源稅
第一節概述
第二節資源稅
第三節土地使用稅
第四節耕地占用稅
思考題
練習題
第十三章財產稅
第一節概述
第二節房產稅
第三節車船稅
第四節契稅
思考題
練習題
第十四章行為稅
第一節概述
第二節城市維護建設稅
第三節印花稅
第四節車輛購置稅
第五節土地增值稅
思考題
練習題
第十五章稅收管理
第一節稅收立法管理
第二節稅收執法管理
第三節稅收行政司法管理
思考題
附:練習題答案
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