稅收理論與制度(簡體書)

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《稅收理論與制度》從稅收的起源與發展入手,在介紹了稅收原則理論、稅收負擔理論、稅收效應理論、稅制基本理論之后,結合我國的稅收制度改革歷程,就我國當前稅制構成中的主要稅種逐一進行了介紹,其中包括增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅、關稅、土地增值稅、房產稅、車船稅,以及稅收征管制度等內容。
《稅收理論與制度》內容系統全面,理論性較高,適合高校經濟管理專業的師生、企業管理者、管理咨詢人員及各級財稅人閱讀使用。

目次

第一章 稅收基本理論
第一節 稅收的概念和特征
第二節 稅收的產生與發展
第三節 稅收的職能

第二章 稅收原則理論
第一節 西方稅收原則理論
第二節 現代稅收原則的內涵
第三節 最適課稅理論

第三章 稅收負擔理論
第一節 稅收負擔的衡量與確定
第二節 稅負轉嫁理論與轉嫁方式
第三節 稅負轉嫁的條件與制約因素

第四章 稅收效應理論
第一節 稅收效應概述
第二節 稅收的宏觀效應
第三節 稅收的微觀效應

第五章 稅制基本理論
第一節 稅制要素
第二節 稅收分類
第三節 稅制結構

第六章 稅收制度改革
第一節 4年前我國稅制的建立與發展
第二節 4年我國稅制的全面結構性改革
第三節 4年后我國稅制的改革與調整

第七章 增值稅
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅的基本要素
第三節 增值稅應納稅額的計算
第四節 增值稅的稅收優惠
第五節 增值稅出口退稅
第六節 增值稅的征收與管理

第八章 消費稅
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的基本要素
第三節 消費稅應納稅額的計算
第四節 消費稅的稅收優惠和出口退稅
第五節 消費稅的征收與管理

第九章 營業稅
第一節 營業稅概述
第二節 營業稅的基本要素
第三節 營業稅應納稅額的計算
第四節 營業稅的稅收優惠
第五節 營業稅的征收與管理

第十章 關稅
第一節 關稅概述
第二節 關稅的基本要素
第三節 關稅應納稅額的計算
第四節 關稅的稅收優惠
第五節 關稅的征收與管理

第十一章 企業所得稅
第一節 企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的基本要素
第三節 企業所得稅應納稅所得額的確定
第四節 企業所得稅應納稅額的計算
第五節 企業所得稅的稅收優惠
第六節 企業所得稅資產的稅務處理
第七節 企業所得稅的征收與管理

第十二章 個人所得稅
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅的基本要素
第三節 個人所得稅應納稅額的計算
第四節 個人所得稅的稅收優惠
第五節 個人所得稅的征收與管理

第十三章 土地與資源課稅
第一節 耕地占用稅
第二節 城鎮土地使用稅
第三節 土地增值稅
第四節 資源稅

第十四章 財產與行為課稅
第一節 房產稅
第二節 契稅
第三節 車船稅
第四節 車輛購置稅
第五節 印花稅
第六節 城市維護建設稅

第十五章 稅收征收管理
第一節 稅務管理
第二節 稅款征收
第三節 稅務檢查
第四節 稅務代理
第五節 違反稅收征收管理的法律責任

第十六章 稅務行政法制
第一節 稅務行政處罰
第二節 稅務行政復議
第三節 稅務行政訴訟
第四節 稅務行政賠償
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