出納業務實用全書（簡體書）

黃麗莉，畢業於中國人民大學，獲會計專業學士學位。曾擔任迅雷上海分公司會計，英格美愛公司會計。是開心網財務管理咨詢群的群主，會計視野論壇裏的資深會員，多個財務會計群裏的活躍成員。有豐富的實踐經驗。

對於有一定基礎的出納，可能日常業務很熟練，而對一些業務量不大但是票據復雜、手續煩瑣的業務卻可能不知所措。《出納業務實用全書》提供了多種銀行結算業務使用的單據原圖，並大部分都提供了填寫樣本和蓋章樣本，這樣就可以使讀者更好地把握那些不常見的出納業務。《出納業務實用全書》適合完全不懂出納業務的入門者、有一定工作基礎的出納工作者閱讀，也適合其他與財務相關人士作為日常工作的參考讀物。

第1章 出納業務概述
1.1 出納工作的基本原則——錢賬分管原則
1.2 出納人員的權限
1.3 出納的工作職能
1.4 出納應該聽誰的
第2章 出納安全常識
2.1 保密是前提
2.2 哪些事要保密
2.3 安全永第一
2.4 出納需要會說“不”
2.5 有憑有據保平安
2.6 溝通要通暢
第3章 出納是做什麼的
3.1 出納的日常工作
3.2 企業財務制度
3.3 出納工作制度的內容
第4章 出納的專業技能
4.1 現金相關專業技能
4.2 書寫專業技能
4.3 出納的計算技能
4.4 出納應該會用計算機
第5章 現金管理業務須知
5.1 現金管理的基礎
5.2 錢賬分管制度
5.3 現金開支審批制度
5.4 日清月結制度
5.5 其他相關制度
5.6 如何獲得最大的現金使用效益
第6章 現金收支業務須知
6.1 現金收支業務基礎
6.2 現金業務的處理原則
6.3 現金收支業務的一般程式
6.4 收錢存錢的技巧
6.5 取錢的程式
第7章 現金日記賬的登記和結算
7.1 記賬基礎知識
7.2 現金日記賬的賬務處理
7.3 現金長短款的處理
第8章 假幣殘幣的處理
8.1 人民幣的面值和圖樣
8.2 假幣概述
8.3 識別假幣的方法
8.4 殘缺人民幣的兌換和回收
第9章 保險櫃的配備和使用
9.1 保險櫃的配備
9.2 保險櫃的使用
9.3 保險櫃的維護
第10章 現金收支業務實務
10.1 實例：現金收入業務——銷售營業款
10.2 實例：現金支出業務——購買辦公用品
第11章 銀行業務須知
11.1 銀行賬戶
11.2 銀行賬戶的開立
11.3 銀行賬戶的變更、合併、遷移和撤銷
第12章 銀行結算
12.1 銀行結算常識
12.2 結算憑證
12.3 結算紀律
12.4 企業的銀行結算責任
12.5 銀行的結算責任
12.6 銀行結算的費用及其會計處理
第13章 銀行日記賬的登記和核算
13.1 銀行日記賬的登記
13.2 銀行日記賬的對賬和結賬
13.3 錯賬的查找和判斷
13.4 錯賬的更正
第14章 結算票據基礎
14.1 結算票據概述
14.2 支票
14.3 銀行本票
14.4 銀行匯票
14.5 商業匯票
第15章 支票
15.1 支票的購買
15.2 現金支票與轉賬支票的簽發
15.3 支票的使用
第16章 電匯和匯票
16.1 電匯業務實務
16.2 銀行匯票
16.3 銀行承兌匯票
16.4 商業承兌匯票
16.5 商業匯票的貼現辦理
第17章 費用報銷業務須知
17.1 費用報銷業務基礎
17.2 報銷業務的責任認定
第18章 報銷業務實務——差旅費報銷
18.1 差旅費的預借
18.2 差旅費預借的會計處
18.3 差旅費的報銷
18.4 差旅費報銷的記賬
第19章 外幣業務
19.1 外幣業務基礎
19.2 外幣業務的核算
19.3 外匯賬戶
19.4 境外外匯賬戶的開立
19.5 進口信用證的辦理流程
第20章 出納交接事事通
20.1 交接的內容
20.2 整理交接事宜
20.3 交接的過程
20.4 交接的注意事項

5.2.1 由出納人員管錢
出納人員專管與錢有關的業務，非出納人員不得兼管現金收付業務和現金保管業務。出納人員可以專設人員，也可以由其他非財務崗位的人員兼任。
5.2.2 由非出納人員管賬
財務部門的非出納人員主要負責賬務工作。一般情況下，現金日記賬是要由出納來記賬的，會計只記現金總賬，這同樣可以起到制約的作用。
5.2.3 出納絕對不能兼管的賬日
出納也不是什麼賬都不能管的，比如日記賬還是需要記的。但《會計法》有明確規定，出納人員不得兼管以下賬目的登記工作：
◆稽核、會計檔案保管；
◆收入賬目；
◆費用賬目；
◆債權賬目；
◆債務賬目。
5.3 現金開支審批制度
現金開支審批制度，是指企業對現金開支的審批各環節規定的程式和制度，
一般包括三項內容：
◆本單位現金開支範圍；
◆報銷手續和辦法；
◆各類開支的審批權限。
5.3.1 本單位現金開支範圍
現金開支範圍，應根據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定來明確。一般來說，開支的範圍無非就是那幾項，比如工資、資金、差旅費，等等。現金管理條例中範圍的覆蓋面比較廣，其列出的開支範圍也比較全面，所以企業還要根據自身的業務情況來進一步明確本單位的現金開支範圍。