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本書將稅捐稽徵法、所得稅法、遺產及贈與稅法、土地稅法等四大基礎性的稅法分為七章編寫，內容包括：(1)稅捐稽徵法、(2)所得稅法－綜合所得稅、(3)所得稅法－營利事業所得稅、(4)遺產及贈與稅法－贈與稅、(5)遺產及贈與稅法－遺產稅、(6)土地稅法－地價稅、(7)土地稅法－土地增值稅。
此外，本書延續作者陳國義老師的案例式教材編寫風格，使本書淺顯易懂，讓讀者輕鬆學會稅務法規。
本書編寫方式具有以下三大特色：
■ 以讀者立場，讓讀者輕易瞭解稅法
稅務是每一位納稅義務人生活上必須面對的一項義務，而稅務法規之規範又相當繁瑣，如何讓讀者在學習稅務法規時，能較為輕鬆且能瞭解其內涵，即為本書作者首要思考的編撰目標。本書從讀者的立場出發，深入淺出引導讀者輕鬆瞭解稅法。
■ 案例式寫作方式，突破傳統教科書模式
本書經過作者多年的思索，決定擺脫傳統教科書的寫法，而以案例式的方式來寫這本書，藉由案例的設計，來引導讀者透過案例而更具體地瞭解稅務法規，並更容易在生活或工作中加以應用。
■ 以規定與計算為兩大主軸，層面廣泛而層次清楚
在稅務法規之規定方面，加以層次化，先將每一個主體設計成一個可涵蓋的案例，再依案例次續發展可能的問題，並按照法規之規定及主管機關的行政命令，予以解決。
在稅務法規計算的部分，作者則設計完整案例，並且列出計算步驟，讓讀者瞭解稅額是如何計算。
透過這樣的撰寫方式，使讀者更能深刻體會到：
原來稅務法規可以如此輕易地學習！
此外，本書延續作者陳國義老師的案例式教材編寫風格，使本書淺顯易懂，讓讀者輕鬆學會稅務法規。
本書編寫方式具有以下三大特色：
■ 以讀者立場，讓讀者輕易瞭解稅法
稅務是每一位納稅義務人生活上必須面對的一項義務，而稅務法規之規範又相當繁瑣，如何讓讀者在學習稅務法規時，能較為輕鬆且能瞭解其內涵，即為本書作者首要思考的編撰目標。本書從讀者的立場出發，深入淺出引導讀者輕鬆瞭解稅法。
■ 案例式寫作方式，突破傳統教科書模式
本書經過作者多年的思索，決定擺脫傳統教科書的寫法，而以案例式的方式來寫這本書，藉由案例的設計，來引導讀者透過案例而更具體地瞭解稅務法規，並更容易在生活或工作中加以應用。
■ 以規定與計算為兩大主軸，層面廣泛而層次清楚
在稅務法規之規定方面，加以層次化，先將每一個主體設計成一個可涵蓋的案例，再依案例次續發展可能的問題，並按照法規之規定及主管機關的行政命令，予以解決。
在稅務法規計算的部分，作者則設計完整案例，並且列出計算步驟，讓讀者瞭解稅額是如何計算。
透過這樣的撰寫方式，使讀者更能深刻體會到：
原來稅務法規可以如此輕易地學習！
作者簡介
陳國義
現職
國立高雄第一科技大學 金融系 專任副教授
學歷
德國奧格斯堡大學 法學博士
國立政治大學法律系 法學士
專長領域
民法、商事法、金融法
現職
國立高雄第一科技大學 金融系 專任副教授
學歷
德國奧格斯堡大學 法學博士
國立政治大學法律系 法學士
專長領域
民法、商事法、金融法
目次
第１章 稅捐稽徵法
第一節 總則
第二節 稅捐稽徵程序
第三節 行政救濟程序
第四節 納稅義務人及其相關人之違法行為
第２章 所得稅法－綜合所得稅
第一節 綜合所得稅課稅範圍與納稅義務人
第二節 綜合所得稅總額之組成
第三節 免稅
第四節 免稅額
第五節 扣除額
第六節 綜合所得稅之稅率及稅額之計算
第七節 獎懲
第３章 所得稅法－營利事業所得稅
第一節 總則
第二節 營利事業之所得額
第三節 稽徵程序
第四節 獎懲
第４章 遺產及贈與稅法－贈與稅
第一節 課徵贈與稅與稅之主體與客體
第二節 免稅額與扣除額
第三節 贈與稅稅率及如何計算贈與稅
第四節 贈與稅之申報與罰則
第五節 贈與稅之撤銷
第六節 贈與稅之節稅
第５章 遺產及贈與稅法－遺產稅
第一節 課徵遺產稅之主體與客體
第二節 遺產稅免稅額與扣除額
第三節 遺產稅稅率及如何計算遺產稅
第四節 遺產稅之申報與罰則
第五節 遺產稅之節稅
第６章 土地稅法－地價稅
第一節 地價稅的內容
第二節 地價稅之減免
第三節 地價稅稽徵程序
第四節 罰則
第７章 土地稅法－土地增值稅
第一節 土地增值稅的內容
第二節 土地增值稅之稽徵程序
第三節 罰則
第一節 總則
第二節 稅捐稽徵程序
第三節 行政救濟程序
第四節 納稅義務人及其相關人之違法行為
第２章 所得稅法－綜合所得稅
第一節 綜合所得稅課稅範圍與納稅義務人
第二節 綜合所得稅總額之組成
第三節 免稅
第四節 免稅額
第五節 扣除額
第六節 綜合所得稅之稅率及稅額之計算
第七節 獎懲
第３章 所得稅法－營利事業所得稅
第一節 總則
第二節 營利事業之所得額
第三節 稽徵程序
第四節 獎懲
第４章 遺產及贈與稅法－贈與稅
第一節 課徵贈與稅與稅之主體與客體
第二節 免稅額與扣除額
第三節 贈與稅稅率及如何計算贈與稅
第四節 贈與稅之申報與罰則
第五節 贈與稅之撤銷
第六節 贈與稅之節稅
第５章 遺產及贈與稅法－遺產稅
第一節 課徵遺產稅之主體與客體
第二節 遺產稅免稅額與扣除額
第三節 遺產稅稅率及如何計算遺產稅
第四節 遺產稅之申報與罰則
第五節 遺產稅之節稅
第６章 土地稅法－地價稅
第一節 地價稅的內容
第二節 地價稅之減免
第三節 地價稅稽徵程序
第四節 罰則
第７章 土地稅法－土地增值稅
第一節 土地增值稅的內容
第二節 土地增值稅之稽徵程序
第三節 罰則
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