稅法整體化研究：一個法際整合的視角（簡體書）

現代法學的學科劃分愈加精細，卻偏離了整體化的客觀事實，所以經常出現管中窺豹之弊病。本書主張不應孤立地看待稅法規則，而應該基于法際整合的視角，將其置于相互聯系的法律體系之中，推進稅法整體化研究。《稅法整體化研究：一個法際整合的視角》內容涉及稅法與憲法、民商法、合同法、企業法、勞動法、環境法以及刑法、行政法的交集，展示了稅法學''領域''特質的''來龍去脈''和學術魅力，這和以往的就稅法論稅法的單線條研究思路有很大不同，可謂''跳出稅法看稅法''。立足稅法精細化與整體化這一矛盾統一體的內在調和與外在拓展，秉持稅法理論與實務的交互融通，是本書的寫作方向和指導基準。可能的貢獻在于，提供了一種''精耕細作''時代的稅法研究范式，即打破稅法學科矩陣，注重事件的整體性存在，尋求法律的全面性因應。

葉金育，法學博士，武漢大學法學院講師、社會學系博士后研究人員。主持國家社科基金后期項目、中國法學會一般項目、中國博士后科學基金（一等資助項目）等５項省部級以上科研項目。出版專著一部（《合同的稅法考量》，山東人民出版社2007年版，第二作者）。在《法學家》《法商研究》《現代法學》《體育科學》等核心期刊發表學術論文20余篇。

目前，我國稅法總論與分論之間，基礎理論研究與實際法律運用之間，還存在不小的距離。理論界自說自話的現象比較嚴重，無法回答實務中提出的大量問題，顯示出自身積累和發展的不足。金育提倡法際整合，主張稅法整體化研究，從理論出發深入制度的設計和運用，對彌合當前財稅法學的缺陷，希望會起到相應的促進作用。
——武漢大學教授熊偉

導論
**章 稅法走向“領域法學”的根由
——以二維正義為中心的觀察
一、 法定主義：稅收正義的形式面向
二、 量能課稅：稅收正義的實質維度
三、 二維正義下的稅法定性：在公法與私法之間
第二章 稅法與私法的一般法理
一、 稅收之債的法域語境
二、 稅收之債的獨立與歸屬
三、 稅法與私法在憲法上協調
四、 稅法對私法承接與調整的法律敘事
五、 稅法承接與調整私法的類型化構造
六、 稅法承接與調整私法的運用：以合同責任的稅法規制為中心
第三章 民法規范進入稅法的立法路徑
——公法與私法“接軌”的規范配置技術
一、 稅法與私法接軌的理念與技術配置：基于實質課稅原則的反思與
二、 公法與私法視域下的民法規范類型：以自治與管制為中心稅法整體化研究：一個法際整合的視角
三、 稅法對民法規范的準入設計：基于稅收正義的追求
四、 民法規范“進入”稅法的立法技術：以債權保全規范配置為中心
五、 債法植入稅法與稅收債法的反思：基于比例原則的視角
第四章 稅務契約的整體化考量
一、 稅務契約的總體定位
二、 稅務契約的實證分析：以三類典型契約為樣本
三、 稅務契約的實體規制
四、 稅務契約的程序控制
五、 結語
第五章 稅務契約的微觀解剖
——以稅務和解為分析對象
一、 稅務和解實施的理論準備
二、 稅務和解實施的現實基礎
三、 和解范圍與功能定位
四、 和解標的與協議要件：合理、合法還是合利益？
五、 和解的稅法難點與技術支持
六、 稅務和解制度的未來
第六章 私法自由與稅法干預的邊界
——以轉讓定價為分析工具
一、 轉讓定價稅制中的稅企博弈
二、 稅法對轉讓定價的干預：反避稅
三、 契約自由與反避稅：正常交易的域外經驗
四、 稅收規避與反避稅：轉讓定價背離正常交易時
五、 稅法干預下的自由限度：正常交易與稅收籌劃
六、 結語
第七章 企業自治與稅法度衡
一、 合伙企業：從民商法到所得稅法
二、 公司與稅法體系運行：立基于法際整合的視角
三、 公司的稅法困境：以雙重征稅為中心
四、 稅法介入后的合伙企業與公司
第八章 稅法如何面對婚姻家庭
——以婚姻家庭的稅法保障為依歸
一、 稅法與婚姻家庭的交錯與互動
二、 婚姻家庭保障的現行稅法透視
三、 稅法保障婚姻家庭的法理思辨
四、 保障婚姻家庭的稅法進路
第九章 關聯勞務轉讓的整合規制
——從勞動法到稅法
一、 關聯勞務轉讓：勞動法如何規制
二、 稅法如何回應勞動法規制
三、 關聯勞務轉讓規制何以破局：一種法際整合的新理念
第十章 環境法與稅法的價值整合
一、 環境問題的治理手段：轉型中的環境法與稅法
二、 環境法與稅法理念的交錯與整合
三、 法際整合下規制工具選擇的考量基準
四、 規制工具選擇的整體布局：以環境財政工具為中心
第十一章 稅收法律責任整合
——在稅法、行政法與刑法之間
一、 稅收行為的法際分工與整合
二、 稅收不法與稅收犯罪的法律界限：罪與非罪
三、 稅收不法類型的法律邊界：以偷、逃稅為中心
四、 稅收行政責任與刑事責任的銜接
后記