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《2011年度注冊會計師全國統一考試輔導教材:稅法》以體現改革總體目標為宗旨,以讀者基本掌握大學會計等相關專業本科以上專業知識為基礎,以全面性與系統性、實用性與時效性并重為原則編寫而成。《2011年度注冊會計師全國統一考試輔導教材:稅法》作為指導考生復習和學習之用,不替代普通高等院校教學用書的功能。《2011年度注冊會計師全國統一考試輔導教材:稅法》也不作為注冊會計師全國統一考試的指定用書。
目次
第一章 稅法總論
第一節 稅法的概念
第二節 稅法基本理論
第三節 稅收立法與稅法的實施
第四節 我國現行稅法體系
第五節 我國稅收管理體制
第二章 增值稅法
第一節 增值稅基本原理
第二節 征稅范圍及納稅義務人
第三節 一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
第四節 稅率與征收率
第五節 一般納稅人應納稅額的計算
第六節 小規模納稅人應納稅額的計算
第七節 特殊經營行為和產品的稅務處理
第八節 進口貨物征稅
第九節 出口貨物退(免)稅
第十節 征收管理
第十一節 增值稅專用發票的使用及管理
第三章 消費稅法
第一節 消費稅基本原理
第二節 納稅義務人與征稅范圍
第三節 稅目與稅率
第四節 計稅依據
第五節 應納稅額的計算
第六節 征收管理
第四章 營業稅法
第一節 營業稅基本原理
第二節 納稅義務人與扣繳義務人
第三節 稅目與稅率
第四節 計稅依據
第五節 應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理
第六節 稅收優惠
第七節 征收管理
第五章 城市維護建設稅法
第一節 城市維護建設稅基本原理
第二節 納稅義務人與稅率
第三節 計稅依據與應納稅額的計算
第四節 稅收優惠和征收管理
第六章 關稅法
第一節 關稅基本原理
第二節 征稅對象與納稅義務人
第三節 進出口稅則
第四節 完稅價格與應納稅額的計算
第五節 稅收優惠
第六節 征收管理
第七章 資源稅法
第一節 資源稅基本原理
第二節 納稅義務人與稅目、單位稅額
第三節 課稅數量與應納稅額的計算
第四節 稅收優惠和征收管理
第八章 土地增值稅法
第一節 土地增值稅基本原理
第二節 納稅義務人與征稅范圍
第三節 稅率
第四節 應稅收入與扣除項目
第五節 應納稅額的計算
第六節 稅收優惠
第七節 征收管理
第九章 房產稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法
第一節 房產稅法
第二節 城鎮土地使用稅法
第三節 耕地占用稅法
第十章 車輛購置稅法和車船稅法
第一節 車輛購置稅法
第二節 車船稅法
第十一章 印花稅法和契稅法
第一節 印花稅法
第二節 契稅法
第十二章 企業所得稅法
第一節 企業所得稅基本原理
第二節 納稅義務人、征稅對象與稅率
第三節 應納稅所得額的計算
第四節 資產的稅務處理
第五節 資產損失稅前扣除的所得稅處理
第六節 企業重組的所得稅處理
第七節 稅收優惠
第八節 應納稅額的計算
第九節 源泉扣繳
第十節 特別納稅調整
第十一節 征收管理
第十三章 個人所得稅法
第一節 個人所得稅基本原理
第二節 納稅義務人與征稅范圍
第三節 稅率與應納稅所得額的確定
第四節 應納稅額的計算
第五節 稅收優惠
第六節 境外所得的稅額扣除
第七節 征收管理
第十四章 國際稅收協定
第一節 國際稅收協定概述
第二節 國際重復征稅及其產生
第三節 國際重復征稅消除的主要方法
第四節 國際避稅與反避稅
第五節 國際稅收協定
第十五章 稅收征收管理法
第一節 稅收征收管理法概述
第二節 稅務管理
第三節 稅款征收
……
第十六章 稅務行政法制
第十七章 稅務代理
第一節 稅法的概念
第二節 稅法基本理論
第三節 稅收立法與稅法的實施
第四節 我國現行稅法體系
第五節 我國稅收管理體制
第二章 增值稅法
第一節 增值稅基本原理
第二節 征稅范圍及納稅義務人
第三節 一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
第四節 稅率與征收率
第五節 一般納稅人應納稅額的計算
第六節 小規模納稅人應納稅額的計算
第七節 特殊經營行為和產品的稅務處理
第八節 進口貨物征稅
第九節 出口貨物退(免)稅
第十節 征收管理
第十一節 增值稅專用發票的使用及管理
第三章 消費稅法
第一節 消費稅基本原理
第二節 納稅義務人與征稅范圍
第三節 稅目與稅率
第四節 計稅依據
第五節 應納稅額的計算
第六節 征收管理
第四章 營業稅法
第一節 營業稅基本原理
第二節 納稅義務人與扣繳義務人
第三節 稅目與稅率
第四節 計稅依據
第五節 應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理
第六節 稅收優惠
第七節 征收管理
第五章 城市維護建設稅法
第一節 城市維護建設稅基本原理
第二節 納稅義務人與稅率
第三節 計稅依據與應納稅額的計算
第四節 稅收優惠和征收管理
第六章 關稅法
第一節 關稅基本原理
第二節 征稅對象與納稅義務人
第三節 進出口稅則
第四節 完稅價格與應納稅額的計算
第五節 稅收優惠
第六節 征收管理
第七章 資源稅法
第一節 資源稅基本原理
第二節 納稅義務人與稅目、單位稅額
第三節 課稅數量與應納稅額的計算
第四節 稅收優惠和征收管理
第八章 土地增值稅法
第一節 土地增值稅基本原理
第二節 納稅義務人與征稅范圍
第三節 稅率
第四節 應稅收入與扣除項目
第五節 應納稅額的計算
第六節 稅收優惠
第七節 征收管理
第九章 房產稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法
第一節 房產稅法
第二節 城鎮土地使用稅法
第三節 耕地占用稅法
第十章 車輛購置稅法和車船稅法
第一節 車輛購置稅法
第二節 車船稅法
第十一章 印花稅法和契稅法
第一節 印花稅法
第二節 契稅法
第十二章 企業所得稅法
第一節 企業所得稅基本原理
第二節 納稅義務人、征稅對象與稅率
第三節 應納稅所得額的計算
第四節 資產的稅務處理
第五節 資產損失稅前扣除的所得稅處理
第六節 企業重組的所得稅處理
第七節 稅收優惠
第八節 應納稅額的計算
第九節 源泉扣繳
第十節 特別納稅調整
第十一節 征收管理
第十三章 個人所得稅法
第一節 個人所得稅基本原理
第二節 納稅義務人與征稅范圍
第三節 稅率與應納稅所得額的確定
第四節 應納稅額的計算
第五節 稅收優惠
第六節 境外所得的稅額扣除
第七節 征收管理
第十四章 國際稅收協定
第一節 國際稅收協定概述
第二節 國際重復征稅及其產生
第三節 國際重復征稅消除的主要方法
第四節 國際避稅與反避稅
第五節 國際稅收協定
第十五章 稅收征收管理法
第一節 稅收征收管理法概述
第二節 稅務管理
第三節 稅款征收
……
第十六章 稅務行政法制
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